正在領(lǐng)取政府養(yǎng)老金(Centrelink age pension)的人士可能在過(guò)去幾個(gè)月已經(jīng)收到過(guò)福利部(Centrelink)的來(lái)信，通知從2015年1月1日起的政策變化。很多客戶對(duì)此提出疑問(wèn)，我的政府養(yǎng)老金是否會(huì)受影響？我是否要在2014年年底前把退休金(superannuation)從累積型賬戶(accumulation account)轉(zhuǎn)到提取型賬戶(pension account)?筆者就該問(wèn)題做一個(gè)簡(jiǎn)要分析。
現(xiàn)狀
首先要分清楚退休后的兩種不同收入來(lái)源，一種是來(lái)自退休金賬戶的收入(account based pension)，這是個(gè)人的財(cái)富；一種是政府提供的養(yǎng)老金(age pension)。
目前一對(duì)夫婦的政府養(yǎng)老金最多是每年三萬(wàn)三千(含各種補(bǔ)助)。但是政府養(yǎng)老金需要通過(guò)兩種測(cè)試，一是資產(chǎn)測(cè)試，二是收入測(cè)試。資產(chǎn)測(cè)試和收入測(cè)試分別測(cè)算后會(huì)得到兩種不同的養(yǎng)老金金額，您將獲得兩者中較低的那個(gè)金額。也就是說(shuō)，如果您的資產(chǎn)和收入超過(guò)一定的界限，政府將不提供養(yǎng)老金。目前對(duì)于擁有自住房產(chǎn)的夫婦而言，資產(chǎn)測(cè)試的最高限額是約一百三十萬(wàn)(不包括自住房的價(jià)值)，收入測(cè)試的最高限額是每?jī)芍軆汕О税佟３^(guò)以上限額將不享受養(yǎng)老金，這意味著不僅僅是失去一份收入，還失去養(yǎng)老金優(yōu)惠卡(pensioner concession card)，這個(gè)卡可以用來(lái)享受處方藥、水電費(fèi)等折扣。
明年的變化在哪里呢？在‘收入測(cè)試’。退休人士的退休基金(superannuation)一般投資在兩種不同的賬戶里，第一種是累計(jì)型賬戶(accumulation account)，第二種是提取型賬戶(pension account)，這兩種賬戶的提取方式，稅務(wù)優(yōu)惠等方面都不相同，本文只分析福利政策方面的不同。
在目前政策下，如果個(gè)人超過(guò)政府養(yǎng)老金年齡(一般而言是65歲)，那么投資在累計(jì)型賬戶的退休金資產(chǎn)會(huì)被政府默認(rèn)產(chǎn)生一定的收入，這種默認(rèn)利息的方法叫"deeming rules"，這意味著無(wú)論這一類資產(chǎn)實(shí)際盈利多少，政府用會(huì)用大約2%-3.5%的年利率來(lái)計(jì)算所產(chǎn)生的利息，這個(gè)利息會(huì)加到總收入，并用于收入測(cè)試。
如果把累計(jì)型賬戶的錢轉(zhuǎn)到提取型賬戶，收入測(cè)試的計(jì)算方法將會(huì)改變。簡(jiǎn)而言之，默認(rèn)利息的方法將不適用于提取型賬戶，但是從提取型賬戶定期提取的收入(regular income steam)將被用于收入測(cè)試，同時(shí)政府又提供一個(gè)可抵扣金額(deductible amount)來(lái)降低這一收入。一般認(rèn)為這是一種較為優(yōu)惠的算法，因?yàn)榧僭O(shè)個(gè)人所提取的金額低于或等于可抵扣金額，那么所提取收入將不計(jì)入收入測(cè)試。這就是為什么有些人將退休金轉(zhuǎn)到提取型賬戶后，從政府得到的養(yǎng)老金會(huì)有所提高。然而這一政策從2015年起發(fā)生變化。
變化
2015年1月1日起，任何新轉(zhuǎn)入提取型賬戶的金額也將適用于默認(rèn)利息法，也就從福利政策的角度而言與累積型賬戶沒(méi)有區(qū)別。對(duì)于2015年1月1日以前已經(jīng)轉(zhuǎn)入提取型賬戶的、同時(shí)已經(jīng)享受政府的收入支持(income support payment)(包括養(yǎng)老金、傷殘津貼、照顧者津貼、失業(yè)津貼等)的人士，舊的收入測(cè)試政策仍然有效，除非兩種情況發(fā)生:一是提取型賬戶的金額用于重開一個(gè)新的提取型賬戶，二是失去政府補(bǔ)助資格。
影響
2015年1月1日前不享受任何政府收入支持的人士將適用新的政策。但是對(duì)于在該日期能夠享受政府收入支持的人士，可以權(quán)衡是否應(yīng)該采取行動(dòng)使舊的收入測(cè)試政策能夠延續(xù)(grandfathered)，尤其對(duì)于以下人士：
1、目前政府養(yǎng)老金取決于收入測(cè)試；
2、目前仍有退休金在累積型賬戶中；
3、雖然不享受養(yǎng)老金，但是享受高齡優(yōu)惠卡(Commonwealth Senior Health Card)。
新政策簡(jiǎn)化了收入測(cè)試法，部分人將受益，然而部分人將受益于舊政策的延續(xù)。本文屬于一般性信息，并非針對(duì)您個(gè)人情況，因此并不一定適用于您。在做出任何決定前您請(qǐng)結(jié)合自身的情況做出判斷或規(guī)劃。如需個(gè)人理財(cái)建議，請(qǐng)向理財(cái)師（financial adviser)咨詢。
