現(xiàn)金流：

1.利潤是虛榮的，現(xiàn)金流是理智的，兩者都必不可少。

2.我們從兩個鮮明且重要的點看待現(xiàn)金流：

第一，可期待的現(xiàn)金流預測

第二，現(xiàn)金流在某段時間內的來源和去向，以及由此產生的可用現(xiàn)金增減情況。

過量交易：企業(yè)的交易超過他能負擔的財力，這是全世界銀行家所深惡痛絕的

損益表（利潤表）

利潤是對經濟活動的預測，考慮其他被歸為價值或成本的因素

現(xiàn)金是直觀的

利潤的會計原則是配比原則。收入和開支與發(fā)生收入和開支的會計時期相對應。

毛利潤：將制造商品有關的成本從收入中扣除后的利潤。

營業(yè)利潤：將經常性支出從毛利潤中扣除的利潤

稅前利潤：再扣除財務成本后的利潤

稅后利潤：企業(yè)所有人可以支出或用于企業(yè)再投資的利潤。

毛利潤：銷售和銷售成本差額

經常性支出：銷售，管理，折舊和其他一般性支出。

營業(yè)利潤：毛利潤和經常性支出差額

非營業(yè)性收入：其他收入，包括利息租金

非經常性支出：財務成本和與企業(yè)運營無直接關系的支出

資產負債表

資產分為固定資產和流動資產兩類

固定資產：企業(yè)用到的硬件或有形東西

流動資產：在最終轉化成客戶支付的現(xiàn)金過程中，企業(yè)所使用的其他財產

總資產等于固定資產加流動資產

總負債=股本+準備金+借款+其他債權

營運資金：流動資產-流動負債

會計賬套：現(xiàn)金流量表，資產負債表，損益表構成會計賬套