大家好，我是科林。經(jīng)過一年多的“奮筆疾書”，我的新書《認識FATCA和CRS——涉稅信息交換與全球資產(chǎn)透明全指引》就要馬上就要正式與大家見面啦！
本書以中國為視角，系統(tǒng)探討金融賬戶涉稅信息自動交換制度下，中國居民持有之海外賬戶信息披露及其相關資產(chǎn)透明問題。聚焦BVI、開曼群島、澤西島、香港和新加坡等離岸金融中心，融合理論與實踐，覆蓋銀行、保險、基金、信托和資產(chǎn)管理等所有相關行業(yè)。
預訂方式：
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http://k.weidian.com/ZKftpxwg?(二維碼自動識別)
由于科林長居國外，因此簽名售書不甚方便。首批準備1500本精裝親筆簽名版。歡迎感興趣的朋友們搶先預定。鑒于春節(jié)放假影響，預計發(fā)貨時間為下個月底（三月底）。如有任何問題，請在公眾號留言給科林。
【本書適用人群】
在海外持有資產(chǎn)的高凈值個人
財富管理領域的律師、會計師、稅務師、私人銀行家和顧問
銀行、保險公司、基金管理公司和信托公司等金融機構合規(guī)人員
稅務機關以及金融監(jiān)管機構工作人員
高校師生或者研究機構人員
【本書目錄】
第一章 金融賬戶涉稅信息自動交換制度概述
第一節(jié) 歐盟《 儲蓄指令》 ( EUSD)
第二節(jié) 美國《 海外賬戶稅收合規(guī)法案》 ( FATCA)
一. FATCA 的歷史背景和“ 殺手锏
二. FATCA政府間協(xié)議模式一和模式二
三. FATCA的簽署和執(zhí)行情況
四. FATCA下的雙邊交換和單邊交換
第三節(jié) 英國《 皇冠屬地和海外領地金融賬戶涉稅信息自動交換協(xié)議》 ( CDOT)
第四節(jié) 經(jīng)合組織《 統(tǒng)一報告標準》 ( CRS)
一. CRS的歷史發(fā)展
二. CRS的基本法律構成
三. CRS的跨國運作模式
四. CRS需申報國和參與國
五. 中國的CRS立法現(xiàn)狀
第二章 FATCA和CRS相關概念的理解
第一節(jié) 如何理解金融機構
一. 存款機構
二. 托管機構
三. 特定保險公司
四. 投資機構
第二節(jié) 如何理解金融資產(chǎn)
一. 金融資產(chǎn)的定義
二. 不動產(chǎn)非債直接權益
第三節(jié) 如何理解豁免金融機構
一. FATCA下的豁免金融機構
二. CRS下的豁免金融機構
三. FATCA 和 CRS 下豁免金融機構比較和總結
第四節(jié) 如何理解非金融機構
一. 積極非金融機構
二. 消極非金融機構
三. 實際控制人
第五節(jié) 如何理解金融賬戶
一. 存款賬戶
二. 托管賬戶
三. 具有現(xiàn)金價值的保險合同或年金合同
四. 投資機構中的股權權益或債權權益
五. 豁免金融賬戶
第六節(jié) 如何理解賬戶持有人
一. 賬戶持有人的定義
二. 由非金融機構代持的賬戶
三. 聯(lián)名賬戶的賬戶持有人
四. 具有現(xiàn)金價值保險合同或年金合同的賬戶持有人
五. 投資機構的賬戶持有人
第七節(jié) 如何理解需申報賬戶
一. FATCA需申報賬戶
二. CRS需申報賬戶
第三章FATCA和CRS盡職調查程序中的常見問題
第一節(jié)如何理解存量賬戶和新增賬戶
一. 為何要區(qū)分存量賬戶和新增賬戶
二. 存量個人低價值賬戶的合規(guī)要求
三. 存量個人高價值賬戶的合規(guī)要求
四. 新增個人賬戶的合規(guī)要求
五. 存量機構賬戶的合規(guī)要求
六. 新增機構賬戶的合規(guī)要求
第二節(jié) 盡職調查中的豁免規(guī)定
一．存量個人賬戶的豁免
二．新增個人賬戶的豁免
三．存量機構賬戶的豁免
四．新增機構賬戶的豁免
第三節(jié) 金融機構的注冊要求和GIIN的獲取
一．哪些機構需要在美國國稅局注冊
二．哪些機構不需要在美國國稅局注冊
三．美國國稅局注冊方式和要求
四．如何理解全球中介識別號碼（GIIN）
第四節(jié) 稅收居民身份自我聲明
一．需要提交自我聲明的情形
二．自我聲明的格式要求
三．自我聲明的“合理性測試”
四．美國國稅局的預提稅證明文件（W8和W9系列表格）
五．聲明文件造假的處罰
第五節(jié) 稅收居民身份的認定
一．中國國內(nèi)法對于稅收居民的判定規(guī)則
二．稅收協(xié)定中有關稅收居民身份的判定規(guī)則
三. 相關國家稅收居民身份的認定規(guī)則匯總
第五章 FATCA和CRS賬戶信息申報中的常見問題
第一節(jié) 身份識別信息
一．姓名或名稱
二．地址
三．稅收居民所在國
四．納稅人識別號
五．出生日期
六．出生地點
第二節(jié) 賬戶識別信息
一．賬戶號碼
二．金融機構名稱和識別號碼
第三節(jié) 賬戶財務信息
一．賬戶余額或價值
二．賬戶收入
第四節(jié) 賬戶信息申報中的特殊情形
一．聯(lián)名賬戶
二．賬戶關閉
三．賬戶停止申報
四．未存檔賬戶（僅CRS）
第五節(jié) 賬戶信息的用途限制
一. 賬戶信息用途的法律規(guī)定
二. 賬戶信息用途的限制
第六節(jié) 賬戶持有人對于信息申報的知情權
一．金融機構對于賬戶持有人的告知義務
二．相關國家和主要離岸金融中心的規(guī)定
第五章?FATCA和CRS下信托的信息披露
第一節(jié) 信托概述
一. 信托的基本介紹
二. 信托的合規(guī)身份
三. 信托的居民身份
第二節(jié) 信托屬于金融機構的情形
一. 投資機構類信托的身份如何判定
二. 投資機構類信托的賬戶持有人
三. 投資機構類信托的簡化申報方式
四. 離岸信托附屬公司的特殊處理
五. 投資機構類信托的信息申報
第三節(jié) 信托屬于消極非金融機構的情形
一. 如何確定消極非金融機構類信托賬戶是否需申報
二. 如何識別消極非金融機構類信托的實際控制人
三. 設立在非CRS參與國信托的處理（僅CRS）
四. 消極非金融機構類信托需要被披露的信息
第四節(jié) 不同信托類型的特殊處理
一. 家族信托和私人信托公司
二. 單位信托
三. 慈善信托
四. 交易信托
五. 不動產(chǎn)信托
六. 私人基金會
第六章?FATCA和CRS下離岸公司和合伙的信息披露
第一節(jié) 離岸公司概述
一．什么是離岸公司
二．離岸公司的特點
第二節(jié) 離岸公司屬于金融機構的情形
一．金融機構類離岸公司居民身份的判定
二．投資機構類離岸公司的身份判定
三．投資機構類離岸公司的賬戶持有人確定
四．受保薦的投資機構（僅FATCA）
五．投資機構類離岸公司需要申報的信息
第三節(jié) 離岸公司屬于非金融機構的情形
一．消極非金融機構類離岸公司的信息披露
二．積極非金融機構類離岸公司的信息披露
三．離岸公司在金融機構持有賬戶時的處理規(guī)則匯總
第四節(jié) 不同離岸公司類型的特殊處理
一．離岸貿(mào)易公司(Offshore Trading Companies)
二．私人投資公司(Personal Investment Companies)
三．受托代管公司(Nominee Companies)
第五節(jié) FATCA和CRS下合伙的信息披露
一．合伙居民身份的認定
二．合伙的合規(guī)身份認定
三．合伙的信息披露
第七章?FATCA和CRS下基金的賬戶信息披露
第一節(jié) 基金的合規(guī)身份判定
一．基金的基本介紹
二．基金的合規(guī)身份判定
三．基金的居民身份判定
第二節(jié) 基金各相關當事方的合規(guī)問題
一. 基金各相關當事方的合規(guī)身份
二. 基金合規(guī)義務主體的判定
三. 基金銷售機構或者代銷機構
四. 基金及其各相關當事方的信息申報
五. 上市基金的信息申報
第三節(jié) 私募基金的信息披露
一．私募基金基本介紹
二．公司制私募基金的信息披露
三．合伙制私募基金的信息披露
四．契約制私募基金的信息披露
第四節(jié) 房地產(chǎn)基金架構的特殊處理
一. 基金直接持有房地產(chǎn)的情形
二. 基金間接持有房地產(chǎn)的情形
三. 設立在美國的房地產(chǎn)基金
第八章 FATCA和CRS下大額保單的信息披露
第一節(jié) 大額保單的基本合規(guī)要求
一. 大額保單介紹
二. 大額保單的資產(chǎn)屬性和賬戶類別
三. 如何判定大額保單的賬戶持有人
四. 存量大額保單賬戶的豁免情形
五. 大額保單的賬戶信息申報
六. 保險經(jīng)紀人的合規(guī)身份
第二節(jié) 不同法律架構下大額保單的信息披露
一. 個人持有大額保單時的信息披露
二. 公司持有大額保單時的信息披露
三. 信托持有大額保單時的信息披露
第九章?FATCA和CRS的制度漏洞和反規(guī)避
第一節(jié) FATCA和CRS下的制度漏洞
一. FATCA下賬戶信息雙邊對等交換的困局
二. 企業(yè)實際控制人的識別漏洞
三. 信托任意受益人申報的漏洞
四. 存量機構賬戶25萬美元的豁免門檻漏洞
五. 在非CRS參與國設立非投資機構類金融機構（僅CRS）
六. 未存檔賬戶的處理漏洞(僅CRS)
七. 積極非金融機構身份的漏洞
第二節(jié) “補漏”和反規(guī)避措施
一. FATCA下的補漏和反規(guī)避措施
二. 經(jīng)合組織的補漏和反規(guī)避措施
第三節(jié) 對金融機構的合規(guī)審查和監(jiān)管
一. FATCA下對金融機構的合規(guī)審查與監(jiān)管
二. CRS下對金融機構的合規(guī)審查和監(jiān)管
【大家推薦】
全球稅務透明下，合規(guī)成了一門財富管理必修課。作為國內(nèi)第一本全面系統(tǒng)介紹FATCA和CRS的著作，《認識FATCA和CRS》的出版如同一場“及時雨”。本書凝聚了燕彬先生在這一領域長期研究、積累的心血，以及他在根西島、澤西島和英國等地具體進行FATCA和CRS下反避稅合規(guī)與咨詢工作的經(jīng)驗，知識性與實操性并存。
—— 《財富管理》雜志社
International tax management is a key issue for families and businesses around the world, and the time has long since passed that China could ignore international standards of regulation and reporting. Guernsey, as a well-regulated, OECD-approved jurisdiction, applauds Mr Yan’s very good work at highlighting international requirements in an effort to provide clarity to the China market.
——英屬根西島金融局副總裁 Kate Clouston
國際稅收透明的“新時代”已經(jīng)來臨，稅務信息與籌劃問題越來越與私人財富管理的效率息息相關，專業(yè)壁壘也越來越高。如何幫助客戶走出艱澀難懂、繁瑣困惑，燕彬先生精心梳理、深入淺出，為私人銀行客戶奉獻了一份專業(yè)實用的工具手冊。
——中國民生銀行私人銀行部總經(jīng)理 孔慶龍
學弟燕彬是一個非常有獨立思想見解，喜歡和大家分享的國際稅法專家，他的微信公眾號《科林的稅言碎語》對我關于CRS的加深和準確理解幫助甚大。《認識FATCA和CRS》一書濃縮了其在根西島、澤西島和英國等地具體進行FATCA和CRS下反避稅合規(guī)與咨詢工作的經(jīng)驗，是國內(nèi)第一部從法律實操角度系統(tǒng)闡述FATCA和CRS下具體規(guī)則的著作，具有很高的實用價值，是金融機構從事FATCA和CRS的合規(guī)工作人員，私人財富管理領域的專業(yè)人士必備的參考書目。
——南開大學法學院教授、民商法博士生導師、京都家族信托法律事務中心主任?韓良
市場上流傳各種所謂的CRS對應之策，導致很多不明就里的人士匆忙決策，甚至產(chǎn)生更多不必要的風險。能夠站在中國納稅人的立場，從法律技術角度系統(tǒng)闡述FATCA和CRS下具體規(guī)則的專著，在中國是非常鮮有的。燕彬先生這本著作的面世可謂順應時勢與實務所需，填補了國內(nèi)此類型著作的空白，而且對FATCA和CRS的相關事項有了更清晰的解釋與指引，值得仔細研讀。
——磐合家族辦公室創(chuàng)辦人 顏懷江
稅務信息透明與全球稅收籌劃是今后私人財富管理之最核心部分，燕彬先生嘔心瀝血，集數(shù)年專業(yè)積累終成華人界第一部稅務信息透明專著，對業(yè)界的貢獻是重大的，值得我們每一位私人財富管理專業(yè)人士尊敬！
——富厚學苑創(chuàng)始人 劉長坤
【作者介紹】
燕彬（科林）?先生
85后。目前定居英國。瑞士弗里堡大學國際商法碩士和中國政法大學國際法學碩士。2008年通過中國國家司法考試。
燕彬先生從事稅務咨詢工作七年，曾先后在北京、瑞士、英屬根西島、英屬澤西島和英國倫敦工作，專注于銀行、基金、保險和信托等金融行業(yè)的全球涉稅信息自動交換（AEOI）以及相關國際稅務合規(guī)與咨詢，涉及美國FATCA、經(jīng)合組織CRS、美國稅法典第三章、歐盟預提所得稅、企業(yè)協(xié)助逃稅刑事犯罪法案，以及離岸信托和公司業(yè)務等。燕彬自中國政府起草CRS法規(guī)以來，一直從國際法律視角為國家稅務總局國際稅務司提供CRS立法支持，對中國CRS法規(guī)的制定和落地提供了許多專業(yè)建議。 燕彬先生曾生活和工作在英屬離岸金融中心（獲海峽群島本地五年工作簽證），對于離岸稅收業(yè)務有實地經(jīng)驗，曾為超過500家離岸家族信托架構提供過國際稅務合規(guī)方面的分析和咨詢。同時還為瑞信銀行、匯豐銀行、渣打銀行、羅斯柴爾德銀行和巴克萊銀行等國際銀行的離岸信托業(yè)務部以及TMF、Northern Trust等國際信托公司提供國際稅務透明方面的合規(guī)咨詢服務。
燕彬先生是少有的國際稅務透明領域的法律技術專家，其于2016年初創(chuàng)辦的國際稅務透明主題微信公眾號《科林的稅言碎語》，是目前國內(nèi)FATCA和CRS專業(yè)知識的重要來源。
