如果我問你一個問題：創業公司最可怕的是什么？沒人？還是沒錢？這兩種情況其實都挺可怕的，這是公認的。但更可怕的還不是這個，更可怕的是，明明有比沒人和沒錢更可怕的事，但卻被你完全忽略掉。

比如說，本來沒錢卻自以為很有錢，然后大手大腳亂撒錢。說白了就是沒有做好合理的稅務籌劃。如果做好了，即使是資本寒冬，融資困難的時候，創業也能更從容。前兩天我們說的一直就是跟稅務籌劃有關的事，今天再來跟你嘮叨嘮叨。

如果你認真聽了前兩天的音頻，就應該知道，成功的稅務籌劃一般有3個特征：遵紀守法、盡量趁早和簡單清晰。但具體怎么做，還得要看你的公司現在處在什么階段。

今天我就給你主要講兩個階段里，稅務籌劃應該怎么做，哪兩個階段呢？——燒錢的公司和盈利的公司。

先來說第一類，還在燒錢的公司。

大部分初創公司，其實都處在燒錢狀態。因為，處在持續虧損階段的公司不需要交稅，所以，很多處在初創階段的創業者，經常會說“我的公司不需要稅務籌劃”。如果你以為不需要交稅就不需要稅務籌劃，那就太傻太天真了。

為什么呢？因為，公司虧損只是不繳納企業所得稅，但收入層面的流轉稅卻和盈利不盈利沒關系，而且，增值稅也有籌劃的空間。還有，公司即便現在還在燒錢，未來也要做好盈利準備的規劃，提前埋好伏筆，未來才會產生好的回報。所謂 念念不忘，必有回響 嘛。

那么，對于還在燒錢的公司，到底該怎么做稅務籌劃呢？

有兩種比較常用的做法。

第一種叫，可以資產化的類目不要費用化。

很多創業公司為了省力，都會把買來的資產直接在當期費用化，這種做法存在兩種潛在的不利后果：

1、早期費用化的虧損無法在日后進行虧損抵扣，也就是說，當你的企業后期實現盈利了，你也沒辦法抵扣那個時候產生的所得稅，這就意味著會占用你的現金流。

在我國的稅法下，虧損抵扣是有時效的，一般超過五年的虧損就不能在稅前抵扣了。所以，在對利潤沒有追求的情況下，合理利用稅差，合理利用虧損，把虧損延期到可以降低未來的潛在稅賦。這才是合理的

舉個例子，假設你的公司有長期規劃，在達到符合資產化的情況下，把相關項目資產化可以增加公司的凈資產，同時也增加公司當期的凈利潤，那是不是到最后反而需要多繳納企業所得稅呢？

并不是，因為，固定資產和無形資產可以在使用年限攤銷，這些折舊與攤銷可以作為未來攤銷年限的管理費，降低未來使用年限的所得稅。這樣做可以使公司利潤走的更加平穩。

第二種方法叫，增值稅小規模納稅人。

小規模納稅人和一般納稅人的稅率大概差了一倍。所以，如果“你的下游不需要開具增值稅一般發票”或者“沒有可以抵扣的進項稅”，那你就可以考慮做小規模納稅人。

拿新型服務業務來說，小規模納稅人的稅率為3%，而增值稅一般納稅人為6%，在這個基礎上，還有各種附加稅的影響，綜合稅差在3.5%左右。如果你符合成為“小規模納稅人”的條件，但你沒做，那這3.5%的稅差，就算是你自己虧了，多可惜。

說完燒錢的公司怎么做稅務籌劃，我們再來看看已經實現盈利的公司該怎么做稅務籌劃。

對于已經實現盈利的公司來說，可以用下面4種方法做稅務籌劃：

第一種，利用好小微企業政策。

你應該知道，所得稅的普通稅率是25%。但國家對一些小型并且微利的公司，會按20%的優惠稅率征收企業所得稅。具體規定是，從2015年10月1日起至2017年12月31日，對年應納稅所得額在20萬元到30萬元（含30萬元）之間的小型微利企業，其所得按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。聰明人聽到這肯定已經拿出計算器在算究竟能省下多少錢了，你不妨也算算。

第二種，雙軟企業和高新技術企業認證。

符合條件的高新技術企業，按15%的稅率征收企業所得稅。符合條件的軟件企業，經認定后，在2017年12月31日前，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免征企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅，并享受至期滿為止。

第三種，合理利用公司架構搭建。

合理的利用公司架構和境內境外關聯方交易，把利潤轉移到稅率低的納稅地，是一種更高級的玩法。比如蘋果公司，就在愛爾蘭建立了一個子公司，公司的稅前收人為380億美元，但繳納的稅款只有2100萬美元，稅負僅為0.06%。真實便宜占大了。如果你的公司也有資源可以這么做，在不違法的前提下，不妨試試。

最后一種，研發費用加計扣除。

互聯網公司早期的支出多在團隊，研發人員的工資、機器的折舊、產品外包的費用都i可以1.5倍進行費用抵扣，但有大約九成的團隊都沒有提交研發費用加計扣除的申請，問問公司的財務，你的公司在不在這九成里呢？

申請研發費用加計扣除以后，可以省多少錢呢？舉個例子，假設有個A輪公司，技術團隊有10個人，平均薪水一年12萬，一年支出就是120萬，0.5倍意味著可以多抵扣60萬的費用，再乘以25%的稅率就是15萬，相當于節省出了一個技術一年的薪水，不申請是不是挺虧的？

好，以上就是關于創業公司怎么做稅務籌劃的一些建議，看出來了吧，這里頭學問很多，細節也很多，知道了以后，找一個財務，好好籌劃一下吧。如果你有什么建議或者創業經驗，歡迎給我留言