1、現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理
出納每一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)都要先審核收據(jù)、發(fā)票憑證，做到有理有據(jù)、準(zhǔn)確收付！
（1）然后要在憑證上簽字、蓋章單位財務(wù)專用章，比如“轉(zhuǎn)賬”圖章、“現(xiàn)金付訖”圖章、財務(wù)結(jié)算章等。
（2）最后要憑證登記現(xiàn)金流水賬、票據(jù)傳遞登記本，傳交給相應(yīng)的會計崗位負責(zé)人。
同時在這個過程中，現(xiàn)金的保管也是出納的大事，這方面有嚴格的要求：每天早上按用款計劃開具現(xiàn)金支票、提取現(xiàn)金，到下午 3:30 就要看庫存現(xiàn)金余額送存銀行了。
2、銀行業(yè)務(wù)處理
首先，出納一定、必須、肯定要熟練掌握公司各銀行戶頭，每天根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額。然后，在銀行收款時收到各種銀行結(jié)算憑證后，根據(jù)具體情況核查和補填進賬單，需要背書取回單的及時辦理。
（1）整理從銀行拿回的單據(jù)，收貨款回款要在微機中編制回款登記表并共享。
（2）登記票據(jù)傳遞登記表--傳交給相應(yīng)的會計崗位負責(zé)人。
同時，在銀行付款方面，日常性業(yè)務(wù)款項要根據(jù)付款審批單審核調(diào)節(jié)表中該部門前期未報賬款項、工資有工資崗位開具的付款審批單、交稅要注意填寫劃款行銀行賬號及進單。
3、轉(zhuǎn)賬憑證處理
這包括支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付，出納需要了解各類憑證在實務(wù)中如何結(jié)算。
然后開具支票--填寫進賬單--登記票據(jù)使用登記本--將票據(jù)存根粘貼到付款審批單上--加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章--登記單據(jù)傳遞登記本--傳交給相應(yīng)的會計崗位負責(zé)人。
4、編制收、付款憑證
用收付轉(zhuǎn)憑證、或通用記賬憑證編制，收付憑證編號是“現(xiàn)收”、“現(xiàn)付”、“銀收”和“銀付”，通用記賬憑證編號統(tǒng)一“記”字 xx 號，統(tǒng)一按編號排序。
5、登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬
現(xiàn)金日記必須用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式，出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記。現(xiàn)金日記和銀行存款日記必須每日結(jié)出余額。
6、編制出納報告
出納要根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等，定期編制出納報表，報告一定時期現(xiàn)金、銀行存款、有及證券的收、支、存情況，并與總賬會計核對期末余額。出納工作內(nèi)容確實不多，但絕不是小事，工作交接也是要注意的。
7、資金交接
庫存現(xiàn)金、銀行存款還有理財產(chǎn)品，必須與賬面相符，交接條據(jù)上一定要寫明所留現(xiàn)金支票的張數(shù)和起止日期。最好交接雙方各確認一次，機構(gòu)最后確認再交接。
8、票據(jù)、賬簿交接
原始憑證、記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、收款收據(jù)等一定要核對好交接，表明交接的賬務(wù)資料的時間段，防止賬目不清、財務(wù)混亂。
9、其他事物的交接印章、會計文件、會計用品、其他會計資料接交人共同當(dāng)面認真--點清、查看無誤后交接。
