2017-03-10 金蝶技術支持部 金蝶服務號

常常被問到，購買了一項資產，到底如何錄入到系統中呢？常規的步驟是：

一：新增卡片

二：生成憑證

如果再加個場景：固定資產模塊尚未啟用。上面的步驟就顯得過于簡單了，我們需要一個萬能的操作步驟：

一：固定資產基礎資料新增

二：初始化卡片錄入

三：日常業務處理

四：期末處理

以上步驟，篇幅較長，需分多篇為大家詳解。今天先解析固定資產基礎資料新增和初始化卡片錄入。

基礎資料新增

關鍵點：卡片類別新增，編碼規則設置。

**1. 卡片類別新增。******** **
一共要填寫10個部分：依次輸入固定資產類別的代碼（必錄）、名稱（必錄）、使用年限、默認凈殘值率、默認計量單位、預設折舊方法、對應的固定資產、累計折舊及減值準備會計科目、卡片編碼規則等信息。

【字段解析】
① 卡片編碼規則設置：在卡片編碼規則輸入“jqsb”，在新增固定資產卡片時，選擇該卡片類別，資產編碼會自動跳出jqsb，錄完jqsb001后，新增該類別固定資產選擇該類別就會出來jqsb002，而且系統會在卡片左下角提示該類固定資產最大編碼是jqsb001。

② 折舊與否設置：
A. 由使用狀態決定是否提折舊
按照固定資產的使用狀態類別的屬性決定是否提取折舊
B. 不管使用狀態如何一定提折舊
不管使用狀態類別屬性屬于使用中還是未使用，都計提折舊。例如當固定資產類別是房
屋及建筑時，按會計制度規定不管使用狀態，必須計提折舊
C. 不管使用狀態如何一定不提折舊
這種折舊方法主要用于土地，以及不是固定資產，又視同固定資產管理的器具等
附：當選擇了B或C的折舊方法時，卡片狀態類別的折舊方法優先于使用狀態類別的折舊方法

初始化卡片錄入

整理了以下5大常見場景：

往年購入的固定資產

本年購入的固定資產

本年發生過累計折舊調整的固定資產

本年發生清理的固定資產

本年計提完折舊，但固定資產仍在使用

以下案例固定資產啟用期間均為2016年3月。

1. 往年購入的固定資產

【案例1】
新增一張固定資產卡片，名稱為A 區辦公樓，共1 棟，屬于自建經營用房屋類，2016 年2 月29 日入賬，目前處于正常使用狀態，使用部門為總經辦，折舊費用科目是管理費用，原幣金額是人民幣75 萬元，預計凈殘值15 萬元，預計使用期間是600期，開始使用日期是1994 年2 月1 日，已使用264 期，已提累計折舊26.4 萬元，其中2016 年計提折舊0.2 萬元，系統采用平均年限法計提折舊。

【操作步驟】
① 【基本信息】頁簽錄入：共有7個必錄項： 資產類別、資產名稱、資產編碼（以后期間無法更改）、計量單位、數量（以后期間無法更改）、使用狀況、變動方式，根據案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
資產類別：在固定資產基礎資料中維護好后，錄入卡片時可以直接選擇，一旦選定，其類別屬性（預計使用期間、固定資產科目、累計折舊科目等）即可自動攜帶到卡片中
資產編碼：由系統根據卡片類別管理中設置的卡片編碼規則自動生成，只有在新增卡片的當期可以進行修改，后期無法變更，需要慎重錄入
入賬日期：卡片入賬的日期，直接影響【原值與折舊】頁簽的已使用期間數，從而影響每期折舊額，且后期無法變更。初始化期間，【入賬日期】系統自動默認為固定資產系統啟用前一期的最后一天，無需修改，如上圖，固定資產系統啟用期間為2016年3月，入賬日期默認為2016年2月29日
使用狀況：與卡片類別中的折舊選擇共同決定卡片是否折舊，詳見1.2

② 【部門及其他】頁簽錄入：共有4個必錄項：** 固定資產科目、累計折舊科目、使用部門、折舊費用分配**，根據案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
【固定資產科目】和【累計折舊科目】：是由資產類別屬性攜帶過來的，若資產類別
中沒有預設這兩個科目，可以通過點擊文件夾按鈕或者按【F7】快捷鍵進入科目列表選擇
【使用部門】：選擇“單一”，即表示該固定資產僅被一個部門使用，通過單擊文件夾按鈕或按【F7】快捷鍵進入部門列表進行選擇；當該項固定資產被多個部門同時使用，則可以點擊“多個”選擇使用部門
【折舊費用分配】：計提折舊時，累計折舊對方科目來源。若折舊費用被分配到單一的費用科目中，則在【折舊費用分配】下，選擇“單一”，然后通過文件夾按鈕或按【F7】快捷鍵進入科目列表選擇費用分配科目
附：若以上科目字段所選擇的科目下掛核算項目，則科目下方和右邊的列表中會顯示所掛核算項目的類別名稱，須單擊【名稱】下的按鈕，選擇明細的核算項目

③ 【原值與折舊】頁簽錄入：共有8個必錄項：** 原幣金額、開始使用日期、預計使用期間數、已使用期間數、累計折舊、預計凈殘值、減值準備、折舊方法。固定資產科目、累計折舊科目、使用部門、折舊費用分配。在“會計期間”頁簽點擊【更改】按鈕，請慎重錄入已使用期間數**，因為以后期間無法變更該字段。根據案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
【原幣金額】：即入賬原值，是計提折舊的基礎
【購進原值】：默認與【原幣金額】一致，可根據實際情況更改。如果購進的是已經使用過的舊固定資產，則其購進時的原有價值可能比入賬原值更高，該項屬于備注信息，不參與計提折舊
【購進累計折舊】：默認為0，如果購進的是新設備，該項無需填寫；如果購進的是舊設置，購入時必有一定的折舊金額。該項也是備注信息，不參與折舊折算
【預計使用期間數】：是根據固定資產類別中設置的使用年限自動計算得出，可根據實際情況修改
【已使用期間數】：是根據【原值與折舊】頁簽中的【開始使用日期】和【基本信息】頁簽中【入賬日期】：自動倒算得出，非常重要，直接影響每期折舊額且后期無法更改
【累計折舊】：需手工錄入截止啟用期間共提取的折舊額
【預計凈殘值】：是系統根據固定資產類別中設置的凈殘值率自動計算得出，可以根據實際情況修改
【凈值】：=原幣金額－累計折舊”
【凈額】：=原幣金額－累計折舊－減值準備”，系統自動計算得出
【折舊方法】：根據固定資產類別中的設置自動顯示，可以更改
【折舊政策】：根據折舊政策管理中設置的默認折舊政策自動顯示，可以更改
附：卡片保存后，單擊【計提折舊】按鈕，系統將按所錄入的各項折舊要素和所選的折舊方法計算出下月折舊額，供用戶查看、核對

④ 【初始化數據】頁簽錄入：共有8個可錄項：** 本年原值調增、本年原值調減、本年累計折舊調增、本年累計折舊調減、本年減值準備調增、本年減值準備調減、本年數量調整**。這8項需要根據實際情況錄入。根據案例錄入效果如下圖：

**A. **如果是年初1月份啟用固定資產系統，卡片中是沒有【初始化數據】頁簽
**B. ** 如果是年中（2月-12月）啟用固定資產系統，而且已提折舊，則一年要錄入【本年已提折舊】數據，即指系統啟用年年初到入賬日期一共計提的折舊額。案例中本年計提折舊0.2萬元，所以在【本年已提折舊】中錄入0.2萬元，系統自動倒算出年初累計折舊

2. 本年購入的固定資產

【案例2】
新增一張固定資產卡片，名稱為B區辦公樓，共1棟，入賬日期2016年2月29日，開始使用日期2016年1月1日，已使用1期，已提折舊0.1萬元，其他信息均與案例一相同。

① 如果年中啟用固定資產系統，而固定資產為當年新增，則應在【本年原值調增】中錄入原值數據

② 在【本年數量調整】中錄入卡片數量，在【本年已提折舊】中錄入本年已提折舊

根據案例，【初始化數據】頁簽錄入效果如下圖：

3. 本年發生過及累計折舊調整的固定資產

【案例3】
新增一張固定資產卡片，名稱為C區辦公樓，屬于房屋類，目前處于正常使用狀態，開始使用日期是1996年2月28日，入賬日期2016年2月29日，當時的原值是人民幣60萬元，預計凈殘值是12萬元，預計使用期間是600期，2016年1月評估增值15萬元（假設增值部分用追溯調整法補提所有已使用期間的折舊）。仍然按照20%的殘值率計算出預計凈殘值為15萬元，折舊方法是平均年限法。

【基本信息】與【部門及其他】頁簽的錄入與案例一類似，【原值與折舊】頁簽的錄入如下圖：

【初始化數據】頁簽的錄入如下圖：

【字段解析】
① 該資產購入時原值是60萬元，由于 2016年1月評估增值 15萬，所以在【原值與折舊】頁簽錄入原值75萬元，在【初始化數據】頁簽，本年原值調增錄入15萬，系統自動倒算年初原值為60萬

② 按照以前的原值60萬，凈殘值12萬，算出每期折舊額是 0.08萬元，評估增值后原值為75萬元，凈殘值為15萬元，每期折舊額為0.1萬元
本年累計折舊調增：截至 2016年1月，該資產共使用了239期，2016年2月已按75萬折舊無需調整折舊，所以需要調增折舊239（0.1-0.08）[1996年2月~2016年1月]=4.78萬元*
本年已提折舊：2016年1至2月計提的折舊=0.08[2016年1月]+0.1[2016年2月]=0.18萬元，因為2016年1月評估，故1月份折舊額仍按60萬的原值計提，2016年2月按照評估后的75萬折舊
因此，在本年累計折舊調增中錄入 47800，在本年已提折舊中錄入1800，系統倒算年初累計折舊為190400

4. 本年發生清理的固定資產

【案例4】
新增一張固定資產卡片，名稱為電腦，屬于電子設備類，現已報廢狀態，入賬日期2016年2月29日，開始使用日期2011年2月28日，當時的原值是人民幣6000元，共使用60期，無凈殘值，2016年2月發生清理。

若為往年清理的卡片初始化時不需錄入卡片信息，但本年發生清理的卡片，由于涉及本年計提折舊額及清理時產生的原值與累計折舊的調減值，因此需錄入

要點：基本信息頁簽中數量為0；原值與折舊頁簽中“原幣金額”與“累計折舊”均為0，因為此時的卡片已進行過清理；初始化頁簽中勾選“該固定資產現已報廢”

【基本信息】頁簽：數量為0，如下圖所示：

【原值與折舊】頁簽：原幣金額和累計折舊均為0，購進原值錄入6000，以備后期查看，如下圖所示：

【初始化數據】頁簽：
本年原值調減：6000
本年累計折舊調減：6000（2011年2月到2016年2月共60期，每期折舊100）
本年已提折舊：200（100（2016年1月）+100（2016年2月））
本年數量調整：-1
勾選【該固定資產現已報廢】
如下圖所示：

附：
① 完成錄入后，點擊保存，系統會提示：原值等于0.是否繼續？點擊是，卡片即可保存

② 該卡片的摘要自動為：完全清理，此類卡片保存后無法再次編輯，點擊編輯會提示：已經報廢的固定資產不能再修改

**③ **如需刪除此類卡片，直接點擊刪除即可

5. 卡片折舊已經全部折完，但固定資產仍在使用

【案例5】
新增一張固定資產卡片，名稱為電腦，屬于電子設備類，現已提完折舊但是仍在正常使用，入賬日期2016年2月29日，開始使用日期2011年1月28日，當時的原值是人民幣6000元，共使用60期，不考慮凈殘值。

【字段解析】
已提完折舊但仍在使用的這類卡片錄入時系統控制了已使用期間不能大于預計使用期間，只能等于或小于預計使用期間，卡片入賬日期是2016年2月29日，開始使用日期是 2011年1月28日，系統倒算出已使用期間為61期，但卡片預計使用期間為60期，修改“已使用期間數”為 60期，或修改“預計使用期間”為大于或等于61期，并需要錄入本年已提折舊。

總結

新增初始化卡片時需要錄入以下方面的數據：基本信息、部門及其他、原值與折舊,如果是年中啟用的賬套，卡片新增界面會多出【初始化數據】頁簽，在此頁簽錄入本年的相關發生數，以便系統倒算年初數；若為往年清理的卡片初始化時不需錄入卡片信息，但本年發生清理的卡片，由于涉及本年計提折舊額以及清理時發生的原值與累計折舊的調減值，需要錄入卡片。

品讀之后，
愿享同感。