X公司于2017年3月購買電腦一臺，價值18000元，預(yù)計使用5年，殘值率5%，我們來看看，這臺電腦會經(jīng)歷的操作。

K/3 WISE

前提介紹：使用產(chǎn)品：金蝶 K/3WISE V14.2.0 ，已結(jié)束初始化，固定資產(chǎn)當(dāng)期期間：2017年2月。

一、錄入固定資產(chǎn)

【操作步驟】
① 【基本信息】頁簽錄入：共有8個必錄項： 資產(chǎn)類別、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編碼（以后期間無法更改）、計量單位、數(shù)量（以后期間無法更改）、入賬日期、使用狀況、變動方式，根據(jù)案例錄入效果如下圖：

② 【部門及其他】頁簽錄入：共有4個必錄項：** 固定資產(chǎn)科目、累計折舊科目、使用部門、折舊費用分配**，根據(jù)案例錄入效果如下圖：

③ 【原值與折舊】頁簽錄入：共有9個必錄項：** ****原幣金額、開始使用日期、預(yù)計使用期間數(shù)、已使用期間數(shù)、累計折舊、預(yù)計凈殘值、減值準(zhǔn)備、折舊方法、折舊政策。請慎重錄入已使用期間數(shù)**，因為以后期間無法變更該字段。根據(jù)案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
【原幣金額】：即入賬原值，是計提折舊的基礎(chǔ)
【購進(jìn)原值】：默認(rèn)與【原幣金額】一致，可根據(jù)實際情況更改。如果購進(jìn)的是已經(jīng)使用過的舊固定資產(chǎn)，則其購進(jìn)時的原有價值可能比入賬原值更高，該項屬于備注信息，不參與計提折舊
【購進(jìn)累計折舊】：默認(rèn)為0，如果購進(jìn)的是新設(shè)備，該項無需填寫；如果購進(jìn)的是舊設(shè)置，購入時必有一定的折舊金額。該項也是備注信息，不參與折舊折算
【預(yù)計使用期間數(shù)】：是根據(jù)固定資產(chǎn)類別中設(shè)置的使用年限自動計算得出，可根據(jù)實際情況修改
【已使用期間數(shù)】：是根據(jù)【原值與折舊】頁簽中的【開始使用日期】和【基本信息】頁簽中【入賬日期】：自動倒算得出，非常重要，直接影響每期折舊額且后期無法更改
【累計折舊】：需手工錄入截止啟用期間共提取的折舊額
【預(yù)計凈殘值】：是系統(tǒng)根據(jù)固定資產(chǎn)類別中設(shè)置的凈殘值率自動計算得出，可以根據(jù)實際情況修改
【凈值】：=原幣金額－累計折舊
【凈額】：=原幣金額－累計折舊－減值準(zhǔn)”，系統(tǒng)自動計算得出
【折舊方法】：根據(jù)固定資產(chǎn)類別中的設(shè)置自動顯示，可以更改
【折舊政策】：根據(jù)折舊政策管理中設(shè)置的默認(rèn)折舊政策自動顯示，可以更改
附：卡片保存后，單擊【計提折舊】按鈕，系統(tǒng)將按所錄入的各項折舊要素和所選的折舊方法計算出下月折舊額，供用戶查看、核對。

二、生成憑證

【操作步驟】
依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)管理】→【憑證管理】→【卡片憑證管理】，詳細(xì)操作如下圖：

****【常見問題】****
生成憑證時無法帶出對方科目？
答：該卡片變動方式的對方科目未填寫，詳細(xì)操作如下圖：

三、計提折舊

【操作步驟】
依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)管理】→【期末處理】→【計提折舊】，詳細(xì)操作如下圖：

****【說明】****
1、本期新增本期默認(rèn)不折舊
2、本期清理本期默認(rèn)折舊

四、期末對賬

【操作步驟】
① 新增自動對賬方案：
第一步、登錄金蝶K/3系統(tǒng)，打開【K/3主界面】
第二步、依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【期末處理】，然后雙擊【自動對賬】
第三步、彈出對賬方案界面，單擊【增加】按鈕，輸入方案名稱
第四步、單擊【固定資產(chǎn)原值科目】頁簽，單擊【增加】按鈕
第五步、彈出會計科目界面，選擇對應(yīng)固定資產(chǎn)科目，另外同樣選擇【累計折舊科目】【減值準(zhǔn)備科目】
第六步、單擊【確定】按鈕即可
第七步、點擊【默認(rèn)設(shè)置】，將對賬方案設(shè)置為默認(rèn)對賬方案

**【說明】 **
1、減值準(zhǔn)備科目為必選科目
2、卡片類別中固定資產(chǎn)資產(chǎn)減值科目為必填項，否則自動對賬時，固定資產(chǎn)減值科目無法取到數(shù)

****② ** 開始對賬：**
依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【期末處理】，然后雙擊【自動對賬】，在對賬方案窗口選擇相應(yīng)的對賬方案，點擊確定即進(jìn)入對賬界面。

若發(fā)現(xiàn)對賬不平，您可以使用自動對賬工具：
固定資產(chǎn)與總賬對賬工具下載：
【復(fù)制以下鏈接，粘貼到瀏覽器地址欄】
http://www.k3help.cn/pages.php?id=54&userid=42&fileid=54&filenum=23259

五、固定資產(chǎn)結(jié)賬

【操作步驟】
依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)管理】→【期末處理】→【期末結(jié)賬】，詳細(xì)操作如下圖：

【固定資產(chǎn)結(jié)賬前提條件】 **
1、當(dāng)期完成計提折舊操作
若當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)勾選：期末結(jié)賬前先進(jìn)行自動對賬、卡片結(jié)賬前必須審核。

六、資產(chǎn)變更

** 原值錄入錯誤，電腦正確購買價是20000元**，怎么處理？
方案一：將固定資產(chǎn)和總賬同時反結(jié)賬到上期，將卡片對應(yīng)的憑證反過賬，刪除后，方可重新編輯卡片原值，再重新將卡片生成憑證傳遞總賬。

方案二：本期對電腦對應(yīng)的卡片原值做變動，因為已經(jīng)結(jié)賬到第4期，該電腦在第3期是按18000元折舊，所以還需要調(diào)整累計折舊。

詳細(xì)操作如下圖：

【明細(xì)操作】
1、依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【業(yè)務(wù)處理】，雙擊【變動處理】；
2、彈出過濾界面，勾選【不顯示歷史變動記錄】，點擊確定
3、選擇對應(yīng)卡片單擊【變動】，點擊【原值與折舊頁簽】，變動原值和累計金額
①原幣金額修改為變動后的值或者在原幣調(diào)整中輸入增加或減少的金額（減少金額輸入負(fù)數(shù)），如果累計折舊需要調(diào)整，在累計折舊調(diào)整中輸入增加或減少的金額（減少金額輸入負(fù)數(shù)），累計折舊調(diào)整中輸入需要調(diào)整的累計折舊總額
②12.1wise以前版本還需要將折舊方法改為：動態(tài)平均年限法，12.1wise及以后版本不需要重新選擇卡片折舊方法
③點擊【基本信息】頁簽，重新選擇變動方式（（不要選004-其他下的變動方式），點擊保存
4、依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【憑證管理】，雙擊【卡片憑證管理】，在此處將變動記錄生成憑證

七、到期清理

電腦到期需清理。

變更關(guān)鍵如下圖：

追問：更改清理操作有誤，需要撤銷清理，如何處理？

請再次點擊清理，在彈出的清理記錄界面點擊刪除即可反清理。

撤銷清理操作如下圖：

【友情鏈接】固定資產(chǎn) | 初始化入門指南

EAS

前提介紹：使用產(chǎn)品：金蝶 EAS V8.2.0，已結(jié)束初始化，固定資產(chǎn)當(dāng)期期間：2014年3月。

一、錄入固定資產(chǎn)

方案一：登錄EAS客戶端，依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【日常核算】，雙擊【固定資產(chǎn)新增】，在此新增卡片。

方案二：登錄EAS客戶端，依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【日常核算】，雙擊【固定資產(chǎn)查詢】，在彈出的【固定資產(chǎn)卡片-條件查詢】界面設(shè)置好過濾條件，單擊【確定】按鈕進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片序時簿，點擊工具欄【新增】按鈕，開始卡片錄入。

【操作步驟】
① 【基本信息】頁簽錄入：根據(jù)案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
【****使用狀態(tài)****】：使用狀態(tài)在【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【基礎(chǔ)設(shè)置】→【使用狀態(tài)】處進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置使用狀態(tài)時，有一個【計提折舊】的選項可供勾選，勾選了該選項后，設(shè)置了此使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)才有可能計提折舊，但是具體是否生效還需要檢查折舊政策（折舊政策與固定資產(chǎn)其他基礎(chǔ)資料的關(guān)系在最后說明）：

② 【原值與折舊】頁簽錄入：根據(jù)案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
【進(jìn)項稅額】：該字段錄入后是否能夠保存取決于固定資產(chǎn)類別的設(shè)置。設(shè)置路徑為【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【基礎(chǔ)設(shè)置】→【固定資產(chǎn)類別】，雙擊打開卡片使用的固定資產(chǎn)類別（本例中類別為“辦公設(shè)備”），右下角有【允許抵扣增值稅進(jìn)項稅】的選項，勾選以后，填寫的進(jìn)項稅額方可保存

③ 【核算信息】頁簽錄入：根據(jù)案例錄入效果如下圖：

【字段解析】
此處錄入該固定資產(chǎn)對應(yīng)總賬核算的會計科目，在固定資產(chǎn)參數(shù)【其他參數(shù)】處可以設(shè)置是否必錄：

④ 【折舊費用分?jǐn)?strong>】頁簽錄入：根據(jù)案例錄入效果如下圖：

此處填寫的信息主要用于固定資產(chǎn)折舊生成憑證時，與折舊相對應(yīng)的費用科目，此處可以只錄入一個費用科目，也可以錄入多個費用科目，多個費用科目自己填寫分配比例，比例之和為100%即可

錄完以上頁簽后，選擇工具欄【提交】按鈕進(jìn)行提交，回到固定資產(chǎn)序時簿界面（固定資產(chǎn)錄入方法2中有路徑），選擇剛剛新增的卡片，單擊工具欄【審核】按鈕以后，該固定資產(chǎn)完成錄入

【注意事項】
①固定資產(chǎn)錄入提交后，回到序時簿界面檢查卡片的生效狀態(tài)是否為“生效”，“暫存”狀態(tài)的固定資產(chǎn)不能審核，如果卡片狀態(tài)為“暫存”則選中卡片，單據(jù)工具欄【提交】按鈕將狀態(tài)變?yōu)椤吧А?/p>

②如審核時，發(fā)現(xiàn)工具欄【審核】按鈕為灰顯，則需要檢查固定資產(chǎn)參數(shù)“FA_018 啟用工作流進(jìn)行日常業(yè)務(wù)審批”參數(shù)值，將參數(shù)值設(shè)置為“否”，則審核按鈕亮起

二、生成憑證

方案一：在固定資產(chǎn)和總賬已經(jīng)聯(lián)用并且配置好單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則的前提下，可以單擊工具欄【生成憑證】按鈕，生成相關(guān)憑證
【操作步驟】
已有單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則：進(jìn)入【企業(yè)建模】→【業(yè)務(wù)規(guī)則】→【單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則】→【單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則配置】界面，依次單擊左側(cè)【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】，再在右側(cè)選擇需要啟用的固定資產(chǎn)卡片生成憑證的規(guī)則，選擇工具欄【啟用】按鈕，將規(guī)則進(jìn)行啟用后，可以在固定資產(chǎn)序時簿界面使用【生成憑證】按鈕，自動生成總賬憑證

方案二：在總賬系統(tǒng)手工錄入憑證：
直接在總賬錄入相關(guān)固定資產(chǎn)購入憑證即可，但是為了避免之后固定資產(chǎn)無法結(jié)賬，需要取消勾選固定資產(chǎn)其他參數(shù)【當(dāng)期業(yè)務(wù)全部生成憑證后才能月結(jié)】功能

三、資產(chǎn)變更

電腦原值由原來的18000元變更為20000元

方案一：登錄EAS客戶端，依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【日常核算】，雙擊【固定資產(chǎn)變更】，設(shè)置好查詢條件以后，進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片變更單序時簿界面，單擊工具欄【新增】按鈕，在彈出的對話框中單擊【卡片查詢】按鈕，選擇要變更的卡片，單擊【確定】，進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片變更界面

方案二：依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【日常核算】，雙擊【固定資產(chǎn)查詢】，在彈出的【固定資產(chǎn)卡片-條件查詢】界面設(shè)置好過濾條件，單擊【確定】按鈕進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片序時簿，選中要變更的固定資產(chǎn)卡片后，選擇工具欄【變更】按鈕進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片變更界面

固定資產(chǎn)卡片變更界面與固定資產(chǎn)卡片新增界面無異，變更時只需要修改要變更的字段，同時維護(hù)右上角的變更方式（理論上除了“年初數(shù)調(diào)整變動”不要選以外，其他都可以選擇），其他不需要變更的字段維持原狀。本例中，將固定資產(chǎn)原值變更為20000元，則【原值變動】自動反寫增加的金額2000。根據(jù)案例錄入效果如下圖：

變更完成后，選擇【提交】按鈕，然后在固定資產(chǎn)卡片變更單序時簿界面將卡片進(jìn)行審核（固定資產(chǎn)變更方法2中有路徑），則變更單生效，變更字段根據(jù)折舊政策設(shè)置的內(nèi)容確定對折舊的影響是當(dāng)期生效還是下期生效。本例中原值變更對折舊的影響下期生效，因此變更當(dāng)期折舊金額不變。變更單審核以后同固定資產(chǎn)卡片一樣，可以點擊工具欄【生成憑證】自動生成憑證或者自行在總賬手工新增憑證。

【注意事項】
1、固定資產(chǎn)卡片可以變更的項目由固定資產(chǎn)其他參數(shù)處設(shè)置，只有設(shè)置了可變更卡片項目，這些字段方可進(jìn)行變更：

四、計提折舊

根據(jù)會計準(zhǔn)則，固定資產(chǎn)當(dāng)期錄入當(dāng)期不計提折舊。但在EAS系統(tǒng)當(dāng)期增加是否計提折舊以【折舊政策】的設(shè)定為準(zhǔn)。

案例中以會計準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn)，當(dāng)期錄入固定資產(chǎn)不計提折舊，則在新增當(dāng)期，該卡片不會產(chǎn)生折舊記錄，等到第二期時，再進(jìn)入【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【折舊管理】→【折舊計提】界面，點擊【開始】，系統(tǒng)計提折舊。根據(jù)案例錄入效果如下圖：

【注意事項】
固定資產(chǎn)系統(tǒng)不存在折舊反審核，如果要反審核，則只能反折舊。如果需要反折舊則需要檢查固定資產(chǎn)其他參數(shù)是否有勾選【允許反折舊】，并且EAS系統(tǒng)【折舊維護(hù)】界面的【反折舊】按鈕只會在最新期間亮起，所謂最新期間是指當(dāng)前期間以后的所有期間，固定資產(chǎn)系統(tǒng)沒有產(chǎn)生任何業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

同時要說明的是，在折舊已經(jīng)審核的前提下，【允許反折舊】功能與折舊計提時的【重提折舊只對影響當(dāng)期折舊的卡片進(jìn)行計提】是互斥的，二者只能使用一種。在折舊已經(jīng)審核并且參數(shù)設(shè)置允許反折舊的情況下，再使用【重提折舊只對影響當(dāng)期折舊的卡片進(jìn)行計提】功能，則會提示【本期折舊已審核，不能進(jìn)行當(dāng)前操作】，而如果參數(shù)沒有設(shè)置允許反折舊，當(dāng)期確實存在需要變動折舊的卡片，則即便折舊已經(jīng)審核，也會將該卡片重提折舊。

【變更前后折舊金額計算】
本例中固定資產(chǎn)按平均年限法（基于凈值）計算折舊，第4期時，折舊計提額為
285：（18000-180005%）/60=285*
第4期調(diào)增原值為20000，在第5期時生效，則第5期的折舊金額為
317.203：[（20000-200005%）-285]/（60-1）≈317.203*
系統(tǒng)折舊金額如下：

如果固定資產(chǎn)卡片是按照平均年限法（基于原值）的話，則第4期固定資產(chǎn)計提折舊金額為284.40：
期折舊率=（1-0.5%）/60≈1.58%
期折舊額=180001.58%=284.40
第4期調(diào)增原值為20000，在第5期時生效，則第5期的折舊金額為316：
期折舊率=（1-0.5%）/60≈1.58%
期折舊額=200001.58%=316.00

根據(jù)案例錄入效果如下圖：

五、固定資產(chǎn)清理

不管固定資產(chǎn)使用壽命是否到期，都可以進(jìn)行清理，清理與計提折舊沒有先后順序。如果折舊政策是當(dāng)期清理當(dāng)期計提折舊，則卡片當(dāng)期沒有計提折舊時，系統(tǒng)會在清理時自動計提本期折舊，此時清理單的累計折舊字段大于卡片上的累計折舊字段

方案一：登錄EAS客戶端，依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【日常核算】，雙擊【固定資產(chǎn)清理】，設(shè)置好查詢條件以后，進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片清理單序時簿界面，單擊工具欄【新增】按鈕，在彈出的對話框中單擊【卡片查詢】按鈕，選擇要清理的卡片，單擊【確定】，進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片清理界面

方案二：依次單擊【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】→【日常核算】，雙擊【固定資產(chǎn)查詢】，在彈出的【固定資產(chǎn)卡片-條件查詢】界面設(shè)置好過濾條件，單擊【確定】按鈕進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片序時簿，選中要變更的固定資產(chǎn)卡片后，選擇工具欄【清理】按鈕進(jìn)入固定資產(chǎn)卡片變更界面

清理單界面右上角清理方式必填，自己選擇錄入。清理數(shù)量可自行錄入，本例中固定資產(chǎn)就是1臺，因此清理數(shù)量為1。當(dāng)一張卡片的資產(chǎn)數(shù)量大于等于1時，清理數(shù)量為1，表明只清理其中1臺，清理時卡片的原值和累計折舊金額按照卡片資產(chǎn)的數(shù)量平均計算到每張卡片上。例如，一張卡片錄入的資產(chǎn)數(shù)量是100，原值是500，累計折舊是100，則當(dāng)只清理1張卡片時，會清理掉原值5，累計折舊1。根據(jù)案例錄入效果如下圖：

默認(rèn)資產(chǎn)數(shù)量為整數(shù)，如果確實需要資產(chǎn)數(shù)量為小數(shù)時，則可以在固定資產(chǎn)其他參數(shù)頁簽設(shè)置資產(chǎn)數(shù)量小數(shù)位數(shù)。例如，小數(shù)位數(shù)為0，表明數(shù)量只能為正數(shù)；小數(shù)位數(shù)為1，則表明數(shù)量為0.9也可保存；依此類推。要注意的是，小數(shù)位數(shù)一旦引用，只能改大，不能改小：

六、固定資產(chǎn)結(jié)賬

固定資產(chǎn)期末結(jié)賬需要檢查固定資產(chǎn)其他參數(shù)頁簽的【月結(jié)控制】參數(shù)設(shè)置：

【結(jié)賬前提條件】
1、與總賬對賬無差額
2、當(dāng)期完成計提折舊操作
3、當(dāng)期業(yè)務(wù)全部生成憑證

【說明】
1、固定資產(chǎn)折舊政策與各固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料的關(guān)系
固定資產(chǎn)類別綁定折舊政策，一旦類別被引用無法變更綁定的折舊政策，折舊政策一旦被引用，也無法修改。
使用狀態(tài)中的【計提折舊】勾選是否生效與折舊政策有關(guān)，如果折舊政策設(shè)置【根據(jù)使用狀態(tài)是否提折舊】，則根據(jù)使用狀態(tài)是否勾選【計提折舊】來判斷是否計提折舊，否則根據(jù)折舊政策統(tǒng)一計提或者統(tǒng)一不計提折舊。
會計準(zhǔn)則要求固定資產(chǎn)當(dāng)期新增當(dāng)期不計提折舊，但是當(dāng)期是否計提折舊還需要檢查固定資產(chǎn)類別綁定的折舊政策設(shè)置的計提起止時點來判定新增當(dāng)期是否計提折舊：

以上即為本篇所有內(nèi)容，能看完的伙伴們，真的太棒啦！我們下期再約~