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財務部工作管理制度
為健全財務管理體系,規范公司的財務管理,明確財務部工作人員的工作職責,提高財務工作的效率,保證公司正常運轉,根據會計法的相關規定,特制定本制度。
一、財務部職責
1.圍繞公司的中心工作,履行財務計劃管理職責、財務收支職責,參與公司重大經營活動,做好領導的參謀。
2.建立科學、規范的財務管理制度和會計核算制度,制定合理的財務工作流程及財會人員標準和考核辦法。
3.負責編制公司年度財務計劃,擬定公司各項財務控制指標,并對公司經營提出合理化建議。
4.科學合理調度資金,發揮資金的最大效益。
5.負責財務的日常核算工作。
6.負責公司收入管理。包括土地開發收入、工程代建收入等,完善收入管理制度與流程,加強與財政、國資、新城辦、其他投融資公司等單位的聯系與溝通,做好各項收入的應收盡收和及時入賬工作。
7.負責公司支出管理。完善支出管理制度與流程,加強與公司其他部室、外部單位的聯系與溝通,做好對內、對外各項支出資金的審核、撥付工作。
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8.負責公司員工的工資發放工作。
9.負責公司債務資金的還本付息工作。與金融機構加強溝通,確保按期支付利息、按時歸還到期貸款,保持公司良好的信用記錄。
10.負責實物資產的賬實核對,定期對固定資產等實物資產進行賬實核對。
11.負責財務信息的收集、整理和上報,做好本部門有關工作的宣傳報道。
12.負責會計檔案整理和保管。
13.加強與政府、財政、稅務、國資、審計等部門的聯系與溝通,為公司開展業務創造良好的外部環境。
14.加強與券商、審計、評級等社會中介機構的聯系與溝通,為公司開展融資業務提供財務數據支持。
15.完成公司交辦的其他工作。
二、財務總監崗位職責
1.負責擬定公司財務管理各項制度。
2.負責擬定公司年度財務收支計劃。
3.參與公司重大經營活動,做好領導的參謀。
4.負責財務復核工作。根據會計法的規定,對公司各項支出,實行會計監督,進行財務復核,對不真實、不合法的支出,不予辦理。
5.負責保管、使用財務專用章、法人章等銀行預留印鑒
和網銀復核。
6.定期向公司主要領導匯報財務工作,反映公司的財務收支情況、銀行資金數據和存在的突出財務問題。
7.定期召開財務部會議,組織財務人員會計專業知識學習,提高專業素質。
8.協調與財政、國資、稅務、審計等外部關系。
9.協調財務部與公司其它部門之間的關系。
10.完成領導交辦的工作。
三、財務部員工崗位職責
(一)出納崗位職責
1.負責開立銀行結算賬戶。包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。
2.負責辦理現金收付業務。現金出納應嚴格遵守現金開支范圍,認真審查各種報銷或支出的原始憑證,不坐支、不挪用,不白條抵庫,保持庫存現金不超過規定的限額。
3.負責辦理銀行結算業務。銀行出納應嚴格按照支付結算辦法辦理銀行收支業務,認真審查各種原始單據,不得簽發空頭支票、印章與預留印鑒不符的支票。
4.根據審核無誤的收支憑證及時登記現金輔助日記賬和銀行存款輔助日記賬,定期與會計進行核對。
5.負責保管現金和各種有價證券,月末與會計進行核對,保證賬實相符。
6.負責保管空白收據、空白支票、工商登記證、貸款卡、開戶許可證、銀行開戶協議等,確保安全。
7.負責保管經辦網銀,負責操作口令的設置和維護,定期進行口令更換,保證資金安全。
8.定期與銀行對賬,按月取得銀行流水及銀行對賬單。
9.定期將原始憑證及銀行收支單據轉會計記賬。
10.每月按時制作公司各項資產折舊攤銷統計表。
11.對公司購入固定資產登記固定資產卡片及臺賬,與資產使用部門定期核對固定資產等實物資產,保證賬實相符。
12.負責人員工資發放,及社保繳納。
13.完成領導交辦的工作。
(二)會計崗位職責
1.負責設置新會計準則會計科目體系。
2.對于下列經濟業務事項,負責填制記賬憑證:登記會計賬簿,款項和有價證券的收付,財物的收發、增減和使用,債權債務的發生和結算,資本、基金的增減,收入、支出、費用、成本的計算,財務成果的計算和處理,需要辦理會計手續和進行會計核算的其他事項。
3.負責編制財務報告。包括對外財務報告和內部財務報告,并按政府、財政、稅務、審計、國資的要求提供數據。
4.按新會計準則規定準確核算收入、成本、費用、利潤和各種稅金及附加。
5.負責稅務問題,稅務登記,每月定時稅務申報繳納稅款。
6.負責登記債權、債務輔助賬簿,做好往來財務分析。
7.負責會計檔案的保管。對各類會計檔案,要按規定裝訂成冊,妥善保管,嚴格執行查閱制度,未經允許,不得對外提供查閱和復印。
8.與出納定期核對現金、銀行存款,保證賬實相符。
10.完成領導交辦的工作。
四、財務部日常工作制度
(一)財務部會議制度
財務部實行定期會議制度,對階段工作進行總結和分析,匯總各財務人員近期的工作完成情況,明確下步工作目標,通過討論學習不斷完善財務內部控制制度,提高財務工作效率。
(二)財務部學習制度
1.遵守公司的學習制度和紀律,按時參加公司組織的集中學習和業務培訓,對學習情況作好記錄。
2.對政府或上級來文,組織集中學習,領會上級精神。
3.對國稅局、地稅局、財政局等政府部門要求的涉稅學習任務,積極組織集中學習,并做好記錄。
(三)財務部印章管理制度
1.財務印章包括財務專用章、法人章和發票專用章。財
務專用章和法人章由財務負責人保管,發票專用章由會計保管。
2.財務印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理。
3.財務印章保管人因請假等原因,需由他人臨時保管時,應履行代保管手續,并注明代保管時間和代保管人,在原保管人回來后,應立即將印章交還原保管人。
(四)財務部檔案資料管理制度
1.財務部檔案資料包括會計檔案和其他會計資料,其中會計檔案包括指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業材料,是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據;其他會計資料包括銀行存款余額調節表、銀行對帳單和其他應當保存的會計資料等。
2.會計未完年度期間,財務部由會計負責保存主要會計檔案,出納保管銀行存款調節表及對賬單等。由會計定期將財務部歸檔的會計資料,按順序立卷。
3.會計檔案保管期滿需要銷毀時,由會計檔案管理人員提出銷毀意見,經財務負責人同意、總經理批準,報上級有關部門批準后執行。
(五)財務部大額支出管理制度
1.公司單筆100萬元以上(含100萬元)的工程項目款等大額資金支出,經公司董事會研究,由董事成員簽署董事
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會決議后,報市長或市長授權人同意。100萬元以下的資金支出,經公司經理辦公會研究,由總經理簽字后,報董事長簽批。
2。公司日常經費支出在3萬元以上(含3萬元),需報主管市長審批。
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