一、概念
現金流量表是一張現金進進出出的報表，只要有任何現金流入公司，在表上就會以正值表示；如果現金從公司流出到其他地方，在表上就會以負值表示。它可以幫助企業得知自己目前的資金情況。
現金流量表，有三大類：
分別是“營業活動現金流量（或經營活動現金流量）、投資活動現金流量、籌資活動現金流量”。因此，只要有上一期與這一期的利潤表，加上期初與期末的兩張資產負債表，就能推導出現金流量表。以下是“現金流量表”與“利潤表、資產負債表”的關系。
1、營業活動現金流量
營業活動現金流量是以利潤表的凈利潤為基礎，將不是真正現金支出的折舊費用與分期攤銷費用加回來，經過計算，得到“營業活動現金流量”。
一家公司到底是有錢入賬還是赤字虧錢，通過這個指標一目了然。
反之，如果一家企業該指標為負，可以認為經營活動的流入少于流出，也就是說，這家公司銷售產品所獲得的錢不足以支付它日常的人工開支和稅務開支，入不敷出說的就是這種情況，這些公司日子不好過啊。
2、投資活動現金流量
一般情況下，投資活動的現金流量多為負值。
所以，當我們看到一家公司的投資活動現金流量為負的時候，通常表示投資活動的流入少于流出，可理解為這家公司看好自己的行業與前景發展，所以持續加碼，以滿足未來成長所需。
3、籌資活動現金流量
如果這個數據為正，表示籌資活動的流入大于流出，也就是公司不管采取哪種方式，是向內還是向外，反正借到錢了。如果為負，則表示公司對銀行還款或者對股東分紅了，或者兩種情況都有。該項數據源自于“資產負債表”的右邊。
下面的圖示給出了閱讀“現金流量表”的技巧，從表中可以看到，對應數據是正是負，分別代表是什么意思。
二、快收慢付
作為老板，我們首先要考慮的是縮短“平均收現天數”，減小做生意的周期，盡快收回資金！
第二，拉長“應付賬款付款天數”，盡量用供貨商的錢！即“慢付”：應付賬款慢慢支付！
“快收慢付”是公司經營中很重要的技巧之一。當然理論上很容易，但實際的生意場上，如果你長期拖付“應付賬款”，有可能供貨商就不和你合作了。
但如果一味的迎合供貨商，也會影響公司的現金流和競爭力。所以，生意場上需要智慧！
將來我們自己做公司，也要掌握這些原則，不要讓公司不斷掙錢到破產！
三、現金流量表四大要點
再拿到現金流量表，我們要注意看下面四個要點：
1、公司有沒有真正的現金？
2、獲利含金量（OCF / NI ）是否大于100%？
3、公司的OCF是否大于固定資產投資？
4、OCF和NI趨勢是否一致？
六、現金流量表告訴我們的事
學習財報之后，不僅用于投資，我們還可以通過三大報表來分析判斷很多問題。
