Hi，大家好！吉祥樹下的法商修煉第6天，今天帶來的是傳承篇！

最近我覺得自己簡直是醉了，花了整整三天的時間追了一部53集的連續劇《安家》，看得我是昏天黑地的啊。不過，真心說，我也迅速被圈粉了。喜歡徐姑姑的善良、大度、智慧，房似錦的執著、善良，朱閃閃的可愛無心眼，條哥的搞笑，里面的人物，個個性格閃亮鮮明，在徐姑姑的帶領下，店里每天歡聲笑語，搞得我都好羨慕，好想走到劇中，與他們打成一片。

劇中有一段老洋房的故事。江奶奶和宋爺爺是一對相敬如賓的老夫妻，但因為老伴患肝癌身體每況愈下，江奶奶想要盡快賣掉自家的三層洋房給老伴治病。即便是在生命的最終階段，宋爺爺還想著要用賣房的錢給江奶奶買有電梯的房子養老。

可是老洋房一棟三層，產權歸自己和兩個外甥共同持有，要想順利賣出，就得三方協商一起簽字。眼看房子就要賣出去了，兩個外甥卻串通一氣，想要分到更高的價格，看著江奶奶著急，趁機提出不合理的條件。即便江奶奶宋爺爺都認了，房店長也鏟平了所有的困難，使外甥的欲望得到了滿足，但他們仍然拖著不簽字，就想等老人都沒了，繼承所有的房產。

宋爺爺沒有等到賣房就離世了，江奶奶辦好了遺產捐贈之后，也跟隨宋爺爺而去。相信很多人看到這里都會忍不住落淚。我也是。

兩個外甥完全不顧宋爺爺急需錢看病，拖著不簽字，打的是想拖到兩位老人離世后，順理成章繼承遺產的壞主意。江奶奶不動聲色在追隨宋爺爺而去之前，去辦理了有效的遺產捐贈，把應得的那一層樓全部捐獻給了國家。

結局讓人深思，卻直呼過癮，這樣，兩個外甥不但得不到遺產，也無法再順利賣掉老洋房。所謂，機關算盡，到頭來，竹籃子打水一場空。貪婪的人性，令人發指。

《安家》中提到的遺產問題，在保單資產中也同樣會涉及到，下面我就以三個問題帶著大家，繼續法商修煉吧。

如果以后中國開征遺產稅，領取保險金時需要繳納遺產稅嗎?

受益人寫“法定”，如果以后中國開征遺產稅，領取保險金時需要繳納遺產稅嗎?

我跟客戶說“買保險可以把錢留給孩子”，客戶說“那還不如立遺囑!”真的是這樣嗎?

我們總是聽到國外的一些新聞中提到，某富人離世后，留給子女大筆的財產，但子女需要先支付高額的遺產稅才能得到這份遺產。如果子女拿不出這筆遺產稅，那么，大筆的遺產也只能看著，干瞪眼。

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如果以后中國開征遺產稅，領取保險金時需要繳納遺產稅嗎?

劉阿姨的女兒曉慧已經結婚并育有一子。劉阿姨擔心日后中國開征遺產稅，自己家的傳承成本太高，于是想給自己買一份壽險保單。下面哪些建議是合理的?

A、出于方便的考慮，不在保單中指定身故受益人。

B、在保單中明確指定身故受益人為曉慧。

C、在保單中明確指定身故受益人為曉慧和曉慧的兒子。

有人說了，中國還沒有開征遺產稅嘛，何必現在考慮呢？其實，這就是“未雨綢繆”，傳承可能是多年之后的事情，而遺產稅的開征是大勢所趨，早做準備才能早受益。

那如果開征遺產稅，保險金會不會成為遺產稅的開征對象呢？

保險金會不會被征收遺產稅， 取決于是否被認定為遺產。認定為遺產還是個人財產，有以下三種情況：

第一種情況：保單沒有指定受益人。這時候保險金會作為遺產處理，將會面臨遺產稅的問題；

第二種情況：受益人先于被保險人死亡，且沒有其他受益人，保險金將作為遺產被分割，將會面臨遺產稅的問題；

第三種情況：保單有明確受益人的，保險金為受益人的個人財產，被征收遺產稅的概率較小。

那我們再來看看題目，A沒有指定受益人，符合《保險法》第42條之規定，那么將做為遺產處理，不是劉阿姨想要的。BC明確指定了受益人，符合《保險法》第18條之規定，那么，保險金就是受益人的個人財產，被征收遺產稅的概率較小，符合劉阿姨的傳承期望。

所以說，如果想避開可能會征收的遺產稅，保單一定要明確指定受益人。

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受益人寫“法定”，如果以后中國開征遺產稅，領取保險金時需要繳納遺產稅嗎?

張萍是深圳市某大型公司的高管，考慮到自己已過不惑之年，于是她就在網上為自己購買了一份終身壽險。由于在網上投保時，受益人只能寫“法定”，她很擔心，如果以后中國開征遺產稅的話，由于這張保單沒有指定具體受益人，那么，家人領取保險金時需要繳納遺產稅嗎？

我先告訴大家答案：不需要！

不需要的根據是什么呢？我們一起看看下面的法律條款。

《保險法司法解釋(三)》

第九條 ?投保人指定受益人未經被保險人同意的，人民法院應認定指定行為無效。

當事人對保險合同約定的受益人存在爭議，除投保人、被保險人在保險合同之外另有約定外，按照以下情形分別處理：

(一)受益人約定為“法定”或者“法定繼承人的，以繼承法規定的法定繼承人為受益人。

(二)受益人僅約定為身份關系，投保人與被保險人為同一主體的，根據保險事故發生時與被保險人的身份關系確定受益人，投保人與被保險人為不同主體的，根據保險合同成立時與被保險人的身份關系確定受益人;

(三)受益人的約定包括姓名和身份關系，保險事故發生時身份關系發生變化的，認定為未指定受益人。

我們看到，司法解釋三的第9條中第一項就是“受益人約定為“法定”或者“法定繼承人的，以繼承法規定的法定繼承人為受益人”，所以，保險金不會變成遺產，自然也不需要繳納遺產稅了。

學習了法律條款，再來解決一下關于受益人寫“法定”的風險，描述正確的有哪些選項?

A、繼承糾紛的風險。

B、繼承手續煩瑣的風險。

C、變更受益人受限的風險。

D、保險金用以償還被保險人生前債務的風險

如果我們的保單受益人寫的是法定，那么可能會出現第一順序法定繼承人有多人的情況， 腦補一下就知道，這種情況是很容易產生繼承糾紛的。一旦出現多名法定繼承人，那么，只有所有法定繼承人都到場了，保險公司才會辦理保險金領取手續，煩瑣是一定的。那么，A跟B描述正確。

保單變更受益人由投保人和被保人決定，沒有受限的風險，所以C不對。

受益人是“法定”，被保險人去世后，保險金屬于法定繼承人的財產，不是被保險人的遺產，故沒有償還生前債務的風險，D也不對。

這個問題，說到底還是先要確定，是財產還是遺產的問題。

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我跟客戶說“買保險可以把錢留給孩子”，客戶說“那還不如立遺囑！”真的是這樣嗎?

周女士白手起家，經過多年的打拼，事業紅紅火火，如今她開始考慮如何將自己的財富傳承給兒子和女兒。她現在面臨兩種選擇：購買人壽保險和立遺囑，但她不知道哪種方式最方便省錢。請問下列哪種方法更能幫到周女士?

A、應該通過遺囑繼承的方式傳承，因為我國法律僅規定了這一種財富傳承方式。

B、應該通過購買人壽保險的方式傳承，且寫明受益人為自己的兒子和女兒。

C、應該通過購買人壽保險的方式傳承，且為了方便變更,暫不指定受益人。

確實，很多客戶認為遺囑才是國家法律認可的傳承方式，而且自己寫遺囑還不用花錢，簡直是“物美價廉”，為什么還要買保險呢?

其實，這些客戶看到的只是表面現象。遺囑傳承是方便，可后面到了子女繼承財產的時候，就不那么方便了，孩子們會遇到重重困難，比如必經的繼承權公證這一難關。

繼承權公證是千千萬萬遺囑繼承案的一塊“絆腳石”。在我國,沒有繼承權公證書就不能辦理財產繼承過戶手續，但是在實踐中，繼承權公證書又特別不好辦，這就是不建議客戶通過遺囑傳承財富的原因。

在這里要提醒大家，必須同時滿足以下三個條件，否則是辦不了繼承權公證的。

第一、全部繼承人共同到公證處。

有些家庭繼承人比較多，并且繼承人分散在不同城市甚至是不同國家，因為各種原因，部分繼承人不能跟其他繼承人一起到公證處辦理繼承權公證手續。若出現這種情況，繼承權公證就只能被擱置，因為根據規定，只有全部繼承人同時到齊，公證處才可以按流程進行下一步操作。

第二、全部繼承人都同意遺囑內容。

就算全部繼承人同時都到齊了，往往也眾口難調。尤其是子女多的家庭，多半會為父母的遺產分配多寡而爭吵不休，很難達成一致的遺囑分配意見。也就是說，即使全部繼承人同時到了公證處,只要繼承人意見不統一,公證處也會拒絕辦理繼承權公證。（腦補一下，這個場景是不是時常在電視中和現實生活中上映呢）

第三、相關材料必須齊備。

假設全部繼承人共同到場了，也都同意遺囑內容，還有艱難的第三關等著他們，那就是所有相關資料必須齊備。這其中包括家庭成員之間的親屬關系證明、每個人的合法身份證明、所有繼承財產的所有權證明等等。

立遺囑的目的，不就是將自己的財富快速便捷地傳承給子女嗎?可是，通過遺囑傳承財富，要經歷這么多曲折和麻煩，通常會搞得子女為了繼承遺產心力交瘁。

相比較而言，購買人壽保險進行財富傳承，不需要提供繼承權公證書，只要把繼承人明確指定為受益人，日后，繼承人就可以簡單快速地拿到保險金，既不需要別人配合，也不需要準備復雜的材料。

知道了遺囑繼承的諸多麻煩之后，我們知道，答案B是最能幫到周女士的。購買并指定自己的兒子和女兒為受益人。這樣，子女不需要辦理復雜的繼承權公證手續，且身故保險金為子女的個人財產，即使我國開征遺產稅，身故保險金被征稅的概率仍較小。

所以說，通過購買保險指定受益人的傳承方式，才是最符合周女士“方便省錢”需要的。

關于資產傳承

資產傳承，有很多種方式，比如：遺囑、贈予、附條件贈予、遺贈、人壽保險、家族信托、家族基金會等，每一種方式都有利有弊。

被繼承人對資產的掌控力、子孫是否會揮霍、后代的婚姻風險、被繼承人的債務隔離、繼承人的債務隔離、遺產及贈予稅風險，這都是需要考慮的問題，如何做到既合理又合法，誰說不需要綜合專業呢？

下一篇將繼續保險法商之傳承篇。傳承篇主要幫助：想快速、私密地傳承財富的、有定向傳承（隔代傳承、非婚生子女傳承等）想法的、被繼承人有債務風險的朋友們。敬請期待。

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