現金流模塊小結
現金流模塊包括現金占總資產比率（70），平均收現天數（15），{現金流量比率、現金流量允當比率、現金再投資比率（15）}。
【現金占總資產比率】=（貨幣資金+交易性金融資產）/資產總計
指標>25%是最好的狀態，說明企業有充足的現金。
【平均收現天數】=360/應收賬款周轉率
一般做6趟就算經營能力不錯的公司，所以平均收現天數60天為標準指示。制造業<90天，收現金行業<15天。這個指標說明企業多少天能收回現金。
【現金流量比率】=經營活動產生的現金流量凈額/流動負債合計
指標>100%，說明企業賺的現金，能還多少短期負債。
【現金流量允當比率】=最近5年經營活動產生的現金流量凈額/最近5年的（資本支出+存貨增加額+分配股利）
指標>100%，說明企業最近5年賺的錢，是否大于基本支出。是從5年的時間長度看待企業現金流量是否合理。
【現金再投資比率】=（經營活動產生的現金流量凈額-分配股利）/（資產總計-流動負債合計）
一般而言，達到8%到10%即為理想比率，賺的現金，有多少可用于再投資。
這個模塊有個重點要牢記，經營活動產生的現金流量>0，>凈利，>流動負債，>固定資產增額。
