【目錄】

1）概念

2）業(yè)務(wù)流程

3）案例說(shuō)明以及相關(guān)衍生產(chǎn)品（這塊最通俗易懂）

4）信用證、匯付、托收差別

信用證業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶委托，并根據(jù)客戶所指定的條件向賣主開(kāi)具支付貸款保證書(shū)的一種業(yè)務(wù)，它實(shí)際是銀行向客戶提供的一種擔(dān)保業(yè)務(wù)，以銀行的信用保證客戶的信用，從而促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。

國(guó)內(nèi)信用證是結(jié)算工具。是為了解決企業(yè)之間收付錢和貨物的不信任問(wèn)題。

信用證業(yè)務(wù)流程

(一)開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證

買賣雙方進(jìn)行交易磋商達(dá)成交易，訂立買賣合同，明確規(guī)定貨款的結(jié)算方式是采用信用證。因此，進(jìn)口人在合同中規(guī)定的期限內(nèi)向所在地銀行提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)開(kāi)立信用證。

(二)開(kāi)證銀行開(kāi)立、寄送信用證

開(kāi)證行接受開(kāi)證申請(qǐng)人的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)后，向受益人開(kāi)立信用證，所開(kāi)信用證的條款必須與開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)所列一致。信用證一般開(kāi)立正本一份、副本若干份。

　　按理說(shuō)，開(kāi)證銀行可以將信用證直接寄給受益人，或可交開(kāi)證申請(qǐng)人轉(zhuǎn)給受益人，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中幾乎沒(méi)有這樣做的先例。因?yàn)槌隹谌藢?duì)國(guó)外銀行并不熟悉，無(wú)法確認(rèn)信用證的真假。所以，開(kāi)證時(shí)一般要由開(kāi)證行將信用證通過(guò)通知行通知或轉(zhuǎn)交給受益人。

(三)通知行通知受益人

　　通知行收到信用證后，應(yīng)即核對(duì)信用證的簽字印鑒(信開(kāi))或密押(電開(kāi))，在核對(duì)無(wú)誤后，除留存副本或復(fù)印件外，須迅速將信用證交給受益人。如果收到的信用證是以通知行為收件人的，通知行應(yīng)以自己的通知書(shū)格式照錄信用證全文通知受益人。

(四)受益人審查、修改信用證，并交單議付

受益人收到信用證后，應(yīng)立即進(jìn)行認(rèn)真審查。主要審核信用證中所列的條款與買賣合同中所列的條款是否相符。如發(fā)現(xiàn)有不能接受的內(nèi)容，應(yīng)及時(shí)通知開(kāi)證人，請(qǐng)求其修改信用證。

受益人收到信用證經(jīng)審查無(wú)誤，或收到修改通知書(shū)確認(rèn)后，即可根據(jù)信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，在貨物發(fā)運(yùn)完畢后取得信用證規(guī)定的全部單據(jù)。開(kāi)立匯票和發(fā)票，連同信用證正本(如經(jīng)修改的還需連同修改通知書(shū))在信用證規(guī)定的交單期或信用證有效期內(nèi)，遞交給信用證規(guī)定的銀行或與自己有往來(lái)的其他銀行辦理議付。

議付銀行在收到單據(jù)后應(yīng)立即按照信用證規(guī)定進(jìn)行審核，并在收到單據(jù)次日起不超過(guò)7個(gè)銀行工作日將審核結(jié)果通知收益人。在我國(guó)出口業(yè)務(wù)中，使用議付信用證較多。所謂“議付”(negotiation)是指議付行在審核單據(jù)后確認(rèn)收益人所交單據(jù)符合信用證條款規(guī)定的情況下，按信用證條款買入收益人的匯票和／及單據(jù)，按照票面金額扣除從議付日到估計(jì)收到票款之日的利息，將凈數(shù)按議付日人民幣市場(chǎng)匯價(jià)折算成人民幣付給信用證的受益人。

議付行辦理議付后持有匯票成為正當(dāng)持票人，這樣銀行就取得了單據(jù)的所有權(quán)。由于是議付行墊付資金，購(gòu)買匯票和單據(jù)，所以又稱議付行為“買單”。買單結(jié)匯是議付銀行向信用證受益人提供的資金融通，可加速資金周轉(zhuǎn)，有利于擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)。由此可見(jiàn)，它又是“出口押匯”的一種做法。

(五)索償

索償是指議付銀行根據(jù)信用證規(guī)定，憑單據(jù)向開(kāi)證行或其指定行請(qǐng)求償付的行為。議付行按信用證要求將單據(jù)分次寄給開(kāi)證行或代付行，并將匯票和索償證明書(shū)分別寄給開(kāi)證行、付款行或償付行，以航郵或電報(bào)、電傳索償。

(六)償付

　　償付是指開(kāi)證行或被指定的代付行或償付行向議付行進(jìn)行付款的行為。開(kāi)證行收到議付行寄來(lái)的匯票和單據(jù)后，經(jīng)檢查認(rèn)為與信用證規(guī)定相符，應(yīng)將票款償還給議付行。如果信用證指定付款行或償付行，則由該指定的銀行向議付行進(jìn)行償付。

(七)開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單和提貨

開(kāi)證行在向議付行償付后，立即通知開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單。開(kāi)證申請(qǐng)人接通告后，應(yīng)立即到開(kāi)證行檢驗(yàn)單據(jù)，如認(rèn)為無(wú)誤，就應(yīng)將全部貨款和有關(guān)費(fèi)用向銀行一次付清而贖回單據(jù)。銀行則返還在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)開(kāi)證人所交的押金和抵押品。此時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間因開(kāi)立信用證而構(gòu)成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。如果開(kāi)證人驗(yàn)單時(shí)，發(fā)現(xiàn)單證不符，亦可拒絕付款贖單。但如果開(kāi)證申請(qǐng)人憑運(yùn)輸單據(jù)向承運(yùn)人提貨，發(fā)現(xiàn)貨物與買賣合同不符，與銀行無(wú)關(guān)，只能向受益人、承運(yùn)人或保險(xiǎn)公司等有關(guān)責(zé)任方索賠。

案例說(shuō)明

作者：張韜

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國(guó)內(nèi)跟單信用證

流程學(xué)習(xí)：

A企業(yè)在甲銀行存了500萬(wàn)保證金和提供500萬(wàn)抵押物（保證），向甲銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，金額為1000萬(wàn)。

甲銀行同意了，并直接開(kāi)證給了乙銀行。A企業(yè)同時(shí)支付相關(guān)費(fèi)用。

乙銀行收到信用證后，通知B企業(yè)：A的信用證到了，你可以發(fā)貨啦。

B企業(yè)發(fā)貨，同時(shí)提交相關(guān)單據(jù)（根據(jù)信用證、合同要求，這就是“跟單”）給乙銀行。

乙銀行審查單據(jù)（也可以不審查）后將單據(jù)郵寄給甲銀行

甲銀行收到單據(jù)并審核無(wú)誤后，通知A企業(yè)：你的單據(jù)到了，記得在有效期內(nèi)給錢。

A企業(yè)付款給甲銀行，甲再付款給乙銀行。A企業(yè)拿回單據(jù)。

延伸問(wèn)題1：A企業(yè)吃飽了撐的，有錢不用還要給銀行賺？

因?yàn)锳、B企業(yè)之間的信任缺失，A怕給錢收不到貨，B怕給貨收不到錢，因此要銀行做中介，就像支付寶一樣。這時(shí)的信用證屬于結(jié)算工具了。

延伸問(wèn)題2：銀行有什么好處？

保證金啊，存款啊。順便賺點(diǎn)手續(xù)費(fèi)嘛。

有些客戶開(kāi)證之后會(huì)做貿(mào)易融資，再增加一筆貸款收入啊。

延伸問(wèn)題3：銀行有什么風(fēng)險(xiǎn)？

你妹啊，這是國(guó)內(nèi)信用證啦，支付結(jié)算工具啊。

就算A企業(yè)不給錢，也是全額保證、抵押啦。最多就是增加甲銀行工作量，報(bào)表難看些。

周邊輔助內(nèi)容：

1、信用證支付時(shí)對(duì)單證要求是非常嚴(yán)格的，事前必須互相溝通無(wú)誤，不然因單證不符導(dǎo)致無(wú)法贖單，需承擔(dān)單證不符風(fēng)險(xiǎn)，后果很嚴(yán)重。

2、在中國(guó)的信用證業(yè)務(wù)，銀行是不承擔(dān)承兌責(zé)任的。信用證的支付跟實(shí)際貨物是否到位是無(wú)關(guān)的，也就是說(shuō)只要B企業(yè)提供了單據(jù)（航空運(yùn)費(fèi)發(fā)票，ems發(fā)票之類的，依據(jù)合同約定）而且該單據(jù)跟信用證條款一致，甲銀行面上審核通過(guò)就付款，才不會(huì)管你這些貨物是不是還沒(méi)到，是不是遺失什么的。

3、乙銀行只是幫助B企業(yè)傳遞各類單據(jù)，分辨信用證真?zhèn)巍２怀袚?dān)其他任何義務(wù)，其他什么都不管的。

4、國(guó)內(nèi)信用證是結(jié)算工具，銀行承兌匯票是支付工具。區(qū)別在于是否能轉(zhuǎn)讓。（與國(guó)外交易的信用證有可轉(zhuǎn)讓類型的，極為罕見(jiàn)）

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情景模擬1：

乙銀行收到信用證后，通知B企業(yè)：A的信用證到了，你可以發(fā)貨啦。

B企業(yè)：老大，我也想發(fā)貨啊。可是我沒(méi)錢發(fā)工資、繳電費(fèi)，沒(méi)法生產(chǎn)啊。不如你貸點(diǎn)款給我吧，我用這個(gè)信用證抵押，反正過(guò)段時(shí)間你就可以收到錢了。

乙銀行同意，貸款500萬(wàn)。——這叫“打包貸款”，這時(shí)信用證屬于融資工具了。

情景模擬2：（僅限國(guó)際貿(mào)易）

B企業(yè)發(fā)貨后，手持相關(guān)單證來(lái)找乙銀行。

B企業(yè)：老大，貨發(fā)了啥時(shí)能幫我弄到錢啊。

乙銀行：你這個(gè)是遠(yuǎn)期信用證啊，要3個(gè)月滴。你都知道我只是幫忙啦，沒(méi)法子哦

B企業(yè)：老大，我急用錢啊。

1、乙銀行：要不我買下你的應(yīng)收款，你多掏點(diǎn)利息就行啦。

B企業(yè)：那到時(shí)你不能找我麻煩哦（無(wú)追索權(quán)）。

雙方成交——這叫“信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷”（forfaiting 翻譯：放棄）

2、乙銀行：要不你把所有單據(jù)押在我這里。我扣掉3個(gè)月利息和少少的手續(xù)費(fèi)，剩下的款給你。到時(shí)我收不到錢的話再來(lái)找你（有追索權(quán)）。

雙方成交——這叫“出口押匯”

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情景模擬3：（僅限國(guó)際貿(mào)易）

這么往來(lái)了一年，A企業(yè)來(lái)找甲銀行。

A企業(yè)：老大，我全額保證、抵押在你這里。我就沒(méi)錢再做其他生意啦，我們合作這么久了，你就收我個(gè)500萬(wàn)抵押物好了，保證金就免了吧。

甲銀行：兄弟，你牛逼。

雙方成交——這叫“提供信用證融資額度”

情景模擬4：（僅限國(guó)際貿(mào)易）

A企業(yè)得知貨已到港口，找甲銀行。

甲銀行：?jiǎn)螕?jù)還沒(méi)到啊。

A企業(yè)：我那批進(jìn)口原料霉到要發(fā)芽啦，老大幫忙啦。

甲銀行：要不我先出“提貨擔(dān)保書(shū)”給船運(yùn)公司，保證會(huì)付運(yùn)費(fèi)，讓你先提貨。到時(shí)單據(jù)原件到了后，再換回“提貨擔(dān)保書(shū)”來(lái)。順便我再保證今后不管單據(jù)原件有沒(méi)有什么瑕疵，我都會(huì)付款給乙銀行。這樣可好？

A企業(yè)：老大，你這么好，要多少錢啊。 甲銀行：嘿嘿。

雙方成交——這叫“提貨擔(dān)保”

情景模擬5：（僅限國(guó)際貿(mào)易）

甲銀行收到單據(jù)后，進(jìn)行審核。

甲銀行：怎么回事？不是在信用證上說(shuō)好了支持國(guó)貨用EMS郵寄嗎，怎么變成美國(guó)UPS了。嚴(yán)重瑕疵啊

A企業(yè)：老大，幫忙。

甲銀行：本來(lái)你這個(gè)是即期信用證，審核單據(jù)無(wú)誤后馬上付款的。咱們這么熟了，那就認(rèn)這些單據(jù)吧。我給你墊這筆款，不過(guò)你日后要記得還款啊。

雙方成交——這叫“進(jìn)口押匯”

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情景模擬6：

時(shí)間逐漸過(guò)去了多年，乙銀行來(lái)找B企業(yè)。

乙銀行：兄弟，你老是用信用證結(jié)算來(lái)結(jié)算去，我什么錢都賺不到，你特么玩我哪。

B企業(yè)：老大，你說(shuō)了算。

乙銀行：這樣我批給你一筆信貸額度1000萬(wàn)，你用1000萬(wàn)庫(kù)存資產(chǎn)抵押。每次你跟A企業(yè)簽訂完合同后，我預(yù)先墊款這筆應(yīng)收賬款給你（貿(mào)易融資功能）。順便我還可以幫你做好財(cái)務(wù)管理（銷售分戶賬管理功能），你只要付利息就行啦，到時(shí)通知A企業(yè)打錢給我就行，別管什么信用證啦。你看怎樣？

雙方成交——這叫“保理”（又稱明保理，又稱保險(xiǎn)理賠）

與此同時(shí)

甲銀行來(lái)找A企業(yè)。

甲銀行：兄弟，你老是用信用證結(jié)算來(lái)結(jié)算去，我什么錢都賺不到，你特么玩我哪。

A企業(yè)：老大，你說(shuō)了算。

甲銀行：你繳納500萬(wàn)現(xiàn)金存活期做保證金，我給你開(kāi)1000萬(wàn)銀行承兌匯票。你把這票給B企業(yè)讓他發(fā)貨給EMS倉(cāng)儲(chǔ)中心。然后我先開(kāi)500萬(wàn)提貨單給你，你拿去生產(chǎn)賣錢，賺到100萬(wàn)就存100萬(wàn)進(jìn)來(lái)做保證金，我再開(kāi)100萬(wàn)提貨單，不斷循環(huán)。直到半年后（匯票到期日）如果貨還有剩，你再把剩余款全付給我。這么搞呢，一是你只要存500萬(wàn)就可以循環(huán)生產(chǎn)1000萬(wàn)的貨啦，減少資金、庫(kù)存壓力；二是B企業(yè)不用貸款啦，就能便宜給你貨。別管什么信用證啦，你看怎樣？

雙方成交——這叫“保兌倉(cāng)”

－－－－－－－－－－－－－－－－補(bǔ)充－－－－－－－－－－－－－－－－－

Ps：有不少知友咨詢學(xué)習(xí)方法，慚愧。我只能用我的方式來(lái)描述下，希望有幫助。

設(shè)立兩條主線:商品流(物流)、資金流

物流主線：畫(huà)出商品在滿足什么約束下被生產(chǎn)、運(yùn)輸（物流供應(yīng)商）、到達(dá)節(jié)點(diǎn)（約束條件）

資金流主線：企業(yè)、銀行、第三方機(jī)構(gòu)（增信機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等）所提供的資金流動(dòng)方向，以及相關(guān)約束條件（還款條款）。

這兩條主線一定會(huì)在某個(gè)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行交匯，那么在這個(gè)節(jié)點(diǎn)就會(huì)有一個(gè)對(duì)應(yīng)產(chǎn)品。

而交匯點(diǎn)通常是物流約束條線和資金流的約束條線相吻合、或干脆就是一致。

信用證、托收、匯付的差別

作者：淺草橋

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著作權(quán)歸作者所有。商業(yè)轉(zhuǎn)載請(qǐng)聯(lián)系作者獲得授權(quán)，非商業(yè)轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處。

傳統(tǒng)的是一手交錢一手交貨，但國(guó)際貿(mào)易中物流和資金流肯定不能同時(shí)的，所以，就有一個(gè)博弈。

進(jìn)口商（買方）自然是希望收到貨后再付款，出口商（賣方）希望的則是收到款后再發(fā)貨。

貨到付款和預(yù)付貨款這兩種方式都是匯付。

進(jìn)口商端? ? 貨到付款——。。。。。——預(yù)付貨款? ? ? 出口商端

出口商不信任進(jìn)口商，如果同時(shí)話語(yǔ)權(quán)有沒(méi)有那么強(qiáng)，那出口商可以采取出貨，但貨物不直接給進(jìn)口商，而是把貨權(quán)憑證（一般是提單）交給當(dāng)?shù)劂y行（也叫寄單行，出口方銀行，托收行），由當(dāng)?shù)劂y行寄給進(jìn)口商所在地銀行（也叫進(jìn)口方銀行，代收行），代收行通知進(jìn)口商付款，代收行保證進(jìn)口商付款后方可放單給進(jìn)口商，然后進(jìn)口商憑單提貨。這就是最常見(jiàn)的跟單托收中的憑即期付款交單,Documents against Payment,即D/P at sight）

進(jìn)口商端? ? 貨到付款——。。。——托收——預(yù)付貨款? ? ? 出口商端

但是以上出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)還是不小的，因?yàn)樨浺呀?jīng)出了，已經(jīng)發(fā)往進(jìn)口商所在地了，萬(wàn)一進(jìn)口商不付款，即使它拿不到貨，但出貨的損失也是有的。所以，當(dāng)雙方地位均等一些，就采取另外一種方式。進(jìn)口商銀行開(kāi)出一個(gè)證，上面列明進(jìn)口商需要的單據(jù)，包括提單（提貨的憑證），商業(yè)發(fā)票（寫(xiě)清楚貨物是什么樣的），必要時(shí)還需要質(zhì)量證書(shū)等，出口商收到銀行開(kāi)的證就可以放心出貨了，因?yàn)?b>信用證是開(kāi)證行的付款承諾，只要單證相符，開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任。出貨后拿到提單，然后交單。單證相符，銀行付款（當(dāng)然是進(jìn)口商的錢咯，進(jìn)口商到期要付款，萬(wàn)一，萬(wàn)分之一的概率，萬(wàn)一進(jìn)口商沒(méi)錢，那銀行是要砸鍋賣鐵墊付資金付款的，這里就體現(xiàn)了開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任。）

這種結(jié)算方式即是最常見(jiàn)的跟單信用證中的即期信用證。（Documentary Letter of Credit,L/C at sight）

進(jìn)口商端? ? 貨到付款——信用證——托收——預(yù)付貨款? ? ? 出口商端