【目錄】
1)概念
2)業(yè)務(wù)流程
3)案例說(shuō)明以及相關(guān)衍生產(chǎn)品(這塊最通俗易懂)
4)信用證、匯付、托收差別
信用證業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶委托,并根據(jù)客戶所指定的條件向賣主開(kāi)具支付貸款保證書(shū)的一種業(yè)務(wù),它實(shí)際是銀行向客戶提供的一種擔(dān)保業(yè)務(wù),以銀行的信用保證客戶的信用,從而促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。
國(guó)內(nèi)信用證是結(jié)算工具。是為了解決企業(yè)之間收付錢和貨物的不信任問(wèn)題。
信用證業(yè)務(wù)流程
(一)開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證
買賣雙方進(jìn)行交易磋商達(dá)成交易,訂立買賣合同,明確規(guī)定貨款的結(jié)算方式是采用信用證。因此,進(jìn)口人在合同中規(guī)定的期限內(nèi)向所在地銀行提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū),申請(qǐng)開(kāi)立信用證。
(二)開(kāi)證銀行開(kāi)立、寄送信用證
開(kāi)證行接受開(kāi)證申請(qǐng)人的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)后,向受益人開(kāi)立信用證,所開(kāi)信用證的條款必須與開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)所列一致。信用證一般開(kāi)立正本一份、副本若干份。
按理說(shuō),開(kāi)證銀行可以將信用證直接寄給受益人,或可交開(kāi)證申請(qǐng)人轉(zhuǎn)給受益人,但在實(shí)際業(yè)務(wù)中幾乎沒(méi)有這樣做的先例。因?yàn)槌隹谌藢?duì)國(guó)外銀行并不熟悉,無(wú)法確認(rèn)信用證的真假。所以,開(kāi)證時(shí)一般要由開(kāi)證行將信用證通過(guò)通知行通知或轉(zhuǎn)交給受益人。
(三)通知行通知受益人
通知行收到信用證后,應(yīng)即核對(duì)信用證的簽字印鑒(信開(kāi))或密押(電開(kāi)),在核對(duì)無(wú)誤后,除留存副本或復(fù)印件外,須迅速將信用證交給受益人。如果收到的信用證是以通知行為收件人的,通知行應(yīng)以自己的通知書(shū)格式照錄信用證全文通知受益人。
(四)受益人審查、修改信用證,并交單議付
受益人收到信用證后,應(yīng)立即進(jìn)行認(rèn)真審查。主要審核信用證中所列的條款與買賣合同中所列的條款是否相符。如發(fā)現(xiàn)有不能接受的內(nèi)容,應(yīng)及時(shí)通知開(kāi)證人,請(qǐng)求其修改信用證。
受益人收到信用證經(jīng)審查無(wú)誤,或收到修改通知書(shū)確認(rèn)后,即可根據(jù)信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物,在貨物發(fā)運(yùn)完畢后取得信用證規(guī)定的全部單據(jù)。開(kāi)立匯票和發(fā)票,連同信用證正本(如經(jīng)修改的還需連同修改通知書(shū))在信用證規(guī)定的交單期或信用證有效期內(nèi),遞交給信用證規(guī)定的銀行或與自己有往來(lái)的其他銀行辦理議付。
議付銀行在收到單據(jù)后應(yīng)立即按照信用證規(guī)定進(jìn)行審核,并在收到單據(jù)次日起不超過(guò)7個(gè)銀行工作日將審核結(jié)果通知收益人。在我國(guó)出口業(yè)務(wù)中,使用議付信用證較多。所謂“議付”(negotiation)是指議付行在審核單據(jù)后確認(rèn)收益人所交單據(jù)符合信用證條款規(guī)定的情況下,按信用證條款買入收益人的匯票和/及單據(jù),按照票面金額扣除從議付日到估計(jì)收到票款之日的利息,將凈數(shù)按議付日人民幣市場(chǎng)匯價(jià)折算成人民幣付給信用證的受益人。
議付行辦理議付后持有匯票成為正當(dāng)持票人,這樣銀行就取得了單據(jù)的所有權(quán)。由于是議付行墊付資金,購(gòu)買匯票和單據(jù),所以又稱議付行為“買單”。買單結(jié)匯是議付銀行向信用證受益人提供的資金融通,可加速資金周轉(zhuǎn),有利于擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)。由此可見(jiàn),它又是“出口押匯”的一種做法。
(五)索償
索償是指議付銀行根據(jù)信用證規(guī)定,憑單據(jù)向開(kāi)證行或其指定行請(qǐng)求償付的行為。議付行按信用證要求將單據(jù)分次寄給開(kāi)證行或代付行,并將匯票和索償證明書(shū)分別寄給開(kāi)證行、付款行或償付行,以航郵或電報(bào)、電傳索償。
(六)償付
償付是指開(kāi)證行或被指定的代付行或償付行向議付行進(jìn)行付款的行為。開(kāi)證行收到議付行寄來(lái)的匯票和單據(jù)后,經(jīng)檢查認(rèn)為與信用證規(guī)定相符,應(yīng)將票款償還給議付行。如果信用證指定付款行或償付行,則由該指定的銀行向議付行進(jìn)行償付。
(七)開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單和提貨
開(kāi)證行在向議付行償付后,立即通知開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單。開(kāi)證申請(qǐng)人接通告后,應(yīng)立即到開(kāi)證行檢驗(yàn)單據(jù),如認(rèn)為無(wú)誤,就應(yīng)將全部貨款和有關(guān)費(fèi)用向銀行一次付清而贖回單據(jù)。銀行則返還在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)開(kāi)證人所交的押金和抵押品。此時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間因開(kāi)立信用證而構(gòu)成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。如果開(kāi)證人驗(yàn)單時(shí),發(fā)現(xiàn)單證不符,亦可拒絕付款贖單。但如果開(kāi)證申請(qǐng)人憑運(yùn)輸單據(jù)向承運(yùn)人提貨,發(fā)現(xiàn)貨物與買賣合同不符,與銀行無(wú)關(guān),只能向受益人、承運(yùn)人或保險(xiǎn)公司等有關(guān)責(zé)任方索賠。
案例說(shuō)明
作者:張韜
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國(guó)內(nèi)跟單信用證
流程學(xué)習(xí):
A企業(yè)在甲銀行存了500萬(wàn)保證金和提供500萬(wàn)抵押物(保證),向甲銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證,金額為1000萬(wàn)。
甲銀行同意了,并直接開(kāi)證給了乙銀行。A企業(yè)同時(shí)支付相關(guān)費(fèi)用。
乙銀行收到信用證后,通知B企業(yè):A的信用證到了,你可以發(fā)貨啦。
B企業(yè)發(fā)貨,同時(shí)提交相關(guān)單據(jù)(根據(jù)信用證、合同要求,這就是“跟單”)給乙銀行。
乙銀行審查單據(jù)(也可以不審查)后將單據(jù)郵寄給甲銀行
甲銀行收到單據(jù)并審核無(wú)誤后,通知A企業(yè):你的單據(jù)到了,記得在有效期內(nèi)給錢。
A企業(yè)付款給甲銀行,甲再付款給乙銀行。A企業(yè)拿回單據(jù)。
延伸問(wèn)題1:A企業(yè)吃飽了撐的,有錢不用還要給銀行賺?
因?yàn)锳、B企業(yè)之間的信任缺失,A怕給錢收不到貨,B怕給貨收不到錢,因此要銀行做中介,就像支付寶一樣。這時(shí)的信用證屬于結(jié)算工具了。
延伸問(wèn)題2:銀行有什么好處?
保證金啊,存款啊。順便賺點(diǎn)手續(xù)費(fèi)嘛。
有些客戶開(kāi)證之后會(huì)做貿(mào)易融資,再增加一筆貸款收入啊。
延伸問(wèn)題3:銀行有什么風(fēng)險(xiǎn)?
你妹啊,這是國(guó)內(nèi)信用證啦,支付結(jié)算工具啊。
就算A企業(yè)不給錢,也是全額保證、抵押啦。最多就是增加甲銀行工作量,報(bào)表難看些。
周邊輔助內(nèi)容:
1、信用證支付時(shí)對(duì)單證要求是非常嚴(yán)格的,事前必須互相溝通無(wú)誤,不然因單證不符導(dǎo)致無(wú)法贖單,需承擔(dān)單證不符風(fēng)險(xiǎn),后果很嚴(yán)重。
2、在中國(guó)的信用證業(yè)務(wù),銀行是不承擔(dān)承兌責(zé)任的。信用證的支付跟實(shí)際貨物是否到位是無(wú)關(guān)的,也就是說(shuō)只要B企業(yè)提供了單據(jù)(航空運(yùn)費(fèi)發(fā)票,ems發(fā)票之類的,依據(jù)合同約定)而且該單據(jù)跟信用證條款一致,甲銀行面上審核通過(guò)就付款,才不會(huì)管你這些貨物是不是還沒(méi)到,是不是遺失什么的。
3、乙銀行只是幫助B企業(yè)傳遞各類單據(jù),分辨信用證真?zhèn)巍2怀袚?dān)其他任何義務(wù),其他什么都不管的。
4、國(guó)內(nèi)信用證是結(jié)算工具,銀行承兌匯票是支付工具。區(qū)別在于是否能轉(zhuǎn)讓。(與國(guó)外交易的信用證有可轉(zhuǎn)讓類型的,極為罕見(jiàn))
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情景模擬1:
乙銀行收到信用證后,通知B企業(yè):A的信用證到了,你可以發(fā)貨啦。
B企業(yè):老大,我也想發(fā)貨啊。可是我沒(méi)錢發(fā)工資、繳電費(fèi),沒(méi)法生產(chǎn)啊。不如你貸點(diǎn)款給我吧,我用這個(gè)信用證抵押,反正過(guò)段時(shí)間你就可以收到錢了。
乙銀行同意,貸款500萬(wàn)。——這叫“打包貸款”,這時(shí)信用證屬于融資工具了。
情景模擬2:(僅限國(guó)際貿(mào)易)
B企業(yè)發(fā)貨后,手持相關(guān)單證來(lái)找乙銀行。
B企業(yè):老大,貨發(fā)了啥時(shí)能幫我弄到錢啊。
乙銀行:你這個(gè)是遠(yuǎn)期信用證啊,要3個(gè)月滴。你都知道我只是幫忙啦,沒(méi)法子哦
B企業(yè):老大,我急用錢啊。
1、乙銀行:要不我買下你的應(yīng)收款,你多掏點(diǎn)利息就行啦。
B企業(yè):那到時(shí)你不能找我麻煩哦(無(wú)追索權(quán))。
雙方成交——這叫“信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷”(forfaiting 翻譯:放棄)
2、乙銀行:要不你把所有單據(jù)押在我這里。我扣掉3個(gè)月利息和少少的手續(xù)費(fèi),剩下的款給你。到時(shí)我收不到錢的話再來(lái)找你(有追索權(quán))。
雙方成交——這叫“出口押匯”
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情景模擬3:(僅限國(guó)際貿(mào)易)
這么往來(lái)了一年,A企業(yè)來(lái)找甲銀行。
A企業(yè):老大,我全額保證、抵押在你這里。我就沒(méi)錢再做其他生意啦,我們合作這么久了,你就收我個(gè)500萬(wàn)抵押物好了,保證金就免了吧。
甲銀行:兄弟,你牛逼。
雙方成交——這叫“提供信用證融資額度”
情景模擬4:(僅限國(guó)際貿(mào)易)
A企業(yè)得知貨已到港口,找甲銀行。
甲銀行:?jiǎn)螕?jù)還沒(méi)到啊。
A企業(yè):我那批進(jìn)口原料霉到要發(fā)芽啦,老大幫忙啦。
甲銀行:要不我先出“提貨擔(dān)保書(shū)”給船運(yùn)公司,保證會(huì)付運(yùn)費(fèi),讓你先提貨。到時(shí)單據(jù)原件到了后,再換回“提貨擔(dān)保書(shū)”來(lái)。順便我再保證今后不管單據(jù)原件有沒(méi)有什么瑕疵,我都會(huì)付款給乙銀行。這樣可好?
A企業(yè):老大,你這么好,要多少錢啊。 甲銀行:嘿嘿。
雙方成交——這叫“提貨擔(dān)保”
情景模擬5:(僅限國(guó)際貿(mào)易)
甲銀行收到單據(jù)后,進(jìn)行審核。
甲銀行:怎么回事?不是在信用證上說(shuō)好了支持國(guó)貨用EMS郵寄嗎,怎么變成美國(guó)UPS了。嚴(yán)重瑕疵啊
A企業(yè):老大,幫忙。
甲銀行:本來(lái)你這個(gè)是即期信用證,審核單據(jù)無(wú)誤后馬上付款的。咱們這么熟了,那就認(rèn)這些單據(jù)吧。我給你墊這筆款,不過(guò)你日后要記得還款啊。
雙方成交——這叫“進(jìn)口押匯”
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情景模擬6:
時(shí)間逐漸過(guò)去了多年,乙銀行來(lái)找B企業(yè)。
乙銀行:兄弟,你老是用信用證結(jié)算來(lái)結(jié)算去,我什么錢都賺不到,你特么玩我哪。
B企業(yè):老大,你說(shuō)了算。
乙銀行:這樣我批給你一筆信貸額度1000萬(wàn),你用1000萬(wàn)庫(kù)存資產(chǎn)抵押。每次你跟A企業(yè)簽訂完合同后,我預(yù)先墊款這筆應(yīng)收賬款給你(貿(mào)易融資功能)。順便我還可以幫你做好財(cái)務(wù)管理(銷售分戶賬管理功能),你只要付利息就行啦,到時(shí)通知A企業(yè)打錢給我就行,別管什么信用證啦。你看怎樣?
雙方成交——這叫“保理”(又稱明保理,又稱保險(xiǎn)理賠)
與此同時(shí)
甲銀行來(lái)找A企業(yè)。
甲銀行:兄弟,你老是用信用證結(jié)算來(lái)結(jié)算去,我什么錢都賺不到,你特么玩我哪。
A企業(yè):老大,你說(shuō)了算。
甲銀行:你繳納500萬(wàn)現(xiàn)金存活期做保證金,我給你開(kāi)1000萬(wàn)銀行承兌匯票。你把這票給B企業(yè)讓他發(fā)貨給EMS倉(cāng)儲(chǔ)中心。然后我先開(kāi)500萬(wàn)提貨單給你,你拿去生產(chǎn)賣錢,賺到100萬(wàn)就存100萬(wàn)進(jìn)來(lái)做保證金,我再開(kāi)100萬(wàn)提貨單,不斷循環(huán)。直到半年后(匯票到期日)如果貨還有剩,你再把剩余款全付給我。這么搞呢,一是你只要存500萬(wàn)就可以循環(huán)生產(chǎn)1000萬(wàn)的貨啦,減少資金、庫(kù)存壓力;二是B企業(yè)不用貸款啦,就能便宜給你貨。別管什么信用證啦,你看怎樣?
雙方成交——這叫“保兌倉(cāng)”
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Ps:有不少知友咨詢學(xué)習(xí)方法,慚愧。我只能用我的方式來(lái)描述下,希望有幫助。
設(shè)立兩條主線:商品流(物流)、資金流
物流主線:畫(huà)出商品在滿足什么約束下被生產(chǎn)、運(yùn)輸(物流供應(yīng)商)、到達(dá)節(jié)點(diǎn)(約束條件)
資金流主線:企業(yè)、銀行、第三方機(jī)構(gòu)(增信機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等)所提供的資金流動(dòng)方向,以及相關(guān)約束條件(還款條款)。
這兩條主線一定會(huì)在某個(gè)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行交匯,那么在這個(gè)節(jié)點(diǎn)就會(huì)有一個(gè)對(duì)應(yīng)產(chǎn)品。
而交匯點(diǎn)通常是物流約束條線和資金流的約束條線相吻合、或干脆就是一致。
信用證、托收、匯付的差別
作者:淺草橋
鏈接:https://www.zhihu.com/question/19987795/answer/51150333
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著作權(quán)歸作者所有。商業(yè)轉(zhuǎn)載請(qǐng)聯(lián)系作者獲得授權(quán),非商業(yè)轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處。
傳統(tǒng)的是一手交錢一手交貨,但國(guó)際貿(mào)易中物流和資金流肯定不能同時(shí)的,所以,就有一個(gè)博弈。
進(jìn)口商(買方)自然是希望收到貨后再付款,出口商(賣方)希望的則是收到款后再發(fā)貨。
貨到付款和預(yù)付貨款這兩種方式都是匯付。
進(jìn)口商端? ? 貨到付款——。。。。。——預(yù)付貨款? ? ? 出口商端
出口商不信任進(jìn)口商,如果同時(shí)話語(yǔ)權(quán)有沒(méi)有那么強(qiáng),那出口商可以采取出貨,但貨物不直接給進(jìn)口商,而是把貨權(quán)憑證(一般是提單)交給當(dāng)?shù)劂y行(也叫寄單行,出口方銀行,托收行),由當(dāng)?shù)劂y行寄給進(jìn)口商所在地銀行(也叫進(jìn)口方銀行,代收行),代收行通知進(jìn)口商付款,代收行保證進(jìn)口商付款后方可放單給進(jìn)口商,然后進(jìn)口商憑單提貨。這就是最常見(jiàn)的跟單托收中的憑即期付款交單,Documents against Payment,即D/P at sight)
進(jìn)口商端? ? 貨到付款——。。。——托收——預(yù)付貨款? ? ? 出口商端
但是以上出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)還是不小的,因?yàn)樨浺呀?jīng)出了,已經(jīng)發(fā)往進(jìn)口商所在地了,萬(wàn)一進(jìn)口商不付款,即使它拿不到貨,但出貨的損失也是有的。所以,當(dāng)雙方地位均等一些,就采取另外一種方式。進(jìn)口商銀行開(kāi)出一個(gè)證,上面列明進(jìn)口商需要的單據(jù),包括提單(提貨的憑證),商業(yè)發(fā)票(寫(xiě)清楚貨物是什么樣的),必要時(shí)還需要質(zhì)量證書(shū)等,出口商收到銀行開(kāi)的證就可以放心出貨了,因?yàn)?b>信用證是開(kāi)證行的付款承諾,只要單證相符,開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任。出貨后拿到提單,然后交單。單證相符,銀行付款(當(dāng)然是進(jìn)口商的錢咯,進(jìn)口商到期要付款,萬(wàn)一,萬(wàn)分之一的概率,萬(wàn)一進(jìn)口商沒(méi)錢,那銀行是要砸鍋賣鐵墊付資金付款的,這里就體現(xiàn)了開(kāi)證行承擔(dān)第一付款責(zé)任。)
這種結(jié)算方式即是最常見(jiàn)的跟單信用證中的即期信用證。(Documentary Letter of Credit,L/C at sight)
進(jìn)口商端? ? 貨到付款——信用證——托收——預(yù)付貨款? ? ? 出口商端