1、絕大多數企業都會有無數的規章制度。
2、需要修訂制定的政策性文件多。任何政策都不是一成不變的，在企業管理過程中，常常需要根據情況制定新的政策，也需要對原有政策和文件進行不斷修訂和完善。經常起草政策的人員對此深有體會。每項政策的出臺都需要進行大量的調研、修改、討論和完善，需要花費太多的時間和精力。
3、需要起草的文字性材料多。一個良好的職業習慣，就是凡事留證據——口述無憑，立字為據。
4、需要完成的統計報表多。除了薪酬和獎金核算等日常事務外，要時刻做好向上級單位和領導提供各類統計報表的準備：尤其是婆婆比較多的單位，定期不定期的統計報表多如牛毛。
5、需要向領導請示和匯報的重要性工作多。
6、需要與員工及各部門溝通協調的事務性工作多。很多工作就是和員工打交道的工作。部門對財務人員有意見了，員工對待遇不滿了，對政策產生疑問了，都會統統向人發難。既要堅持原則，又要人性化管理；既要貫徹領導要求，又要聽取群眾意見。總是在尋求著其中的平衡，稍有不慎就是豬八戒照鏡子——兩頭不是人。
7、需要潛心研究的新課題多。同其它學科一樣，財務管理這一專業也在與時俱進，新理念新方法層出不窮，對財務管理也越來越重視，給財務人員提出的新課題也越來越多。如何做好財務規劃？如何加強人才培養？如何做好績效考核？上級每年都給制定新目標、下達新指標。
8、需要謹慎處理的敏感性工作多。人是這個世界上最復雜的動物，有頭腦，有思想，有感情。管人不同于管機器，沒有標準規范。對每項工作的處理都要考慮員工的感受，都要思考由此而引起的反應，所以要因人而異，因地制宜。與員工面談怎么談？一個通知如何措辭？一份郵件如何表達？一項微不足道的工作都可能會前后思量半天。
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為了加強集團各部門、各公司的財務管理工作，規范公司財務報銷行為,倡導業務、財務一體化指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
一、報銷制度、審批流程及相關規定
1．各部門人員提出費用申請時，費用報銷填寫費用報銷單，其他支出填寫支出單，由部門主管在計劃范圍內審批簽字后方可交予財務，財務人員需要嚴格監控各項費用，必須在計劃范圍內列支。
具體流程：經辦人簽字--部門負責人簽字--公司會計簽字--財務部經理簽字---總經理審批簽字--財務部出納支付 。
（附件）
公司名稱支 出? 憑? 單
×年×月×日第? ? 號
即付小文報銷2017年6月23日-206月26日費
（注明收款單位全稱、賬號、開戶行）
款計人民幣：四仟伍佰捌拾元整
￥4580.00
? ? 領款人：①經辦人簽字
主管審批：④總經理簽字
財務主管③財務經理簽字 記賬⑥會計記賬 出納⑤付款人簽字 審核②會計簽字 制單①經辦人簽字
2．每周一下午定為費用報銷審核日和其他款項的支付時間（遇有節假日順延），財務部出納按審核簽字后的單據支付款項。各類款項支出均通過公司帳戶匯出，收款方是單位的要出具收款方賬戶及蓋章的掃描件，收款方是個人的要出具個人銀行卡的復印件，收款方是公司員工的款項匯入員工工資卡中。支出單需打印出收款方的全稱及賬號開戶行。
3．辦公用品的購置：由各公司、部門根據需要，編制計劃報行政部審核匯總，按審批權限批準后，由集團按計劃統一購買，詳細登記辦公用品的進出情況；領用時，須填制出庫單,并建立實物臺帳；每月末應將各公司、部門辦公領用清單及實物帳上交財務部。
4．節假日采購贈送給合作單位的禮品，由公司總經理審批后，行政部負責采購，財務部支付款項，行政部負責發放，發票催要由行政部負責。
5．要求財務人員嚴格執行報銷的規定，財務部于每月15號匯總上月的費用清單，上報公司領導。
6．總經理所產生的費用由公司法人簽字報銷。
二、出差借款及報銷規定：
1.出差人員憑審批后的《出差行程安排表》，按部門經理與總經理的批準額度辦理借款，借款人根據《出差行程安排表》填寫《出差借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），公司負責人簽字，公司會計審核簽字，出納員支付款項。
（附件）
出差行程安排表
出差人：? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 出差區域：
時間跨度：
出差目的：
實際行程安排
日期
時間
地點
擬拜訪客戶機構名稱
聯系人
聯系電話
2．員工出差返回公司后，三個工作日內填寫“費用報銷單和報銷單據匯總表”，要求差旅費報銷單內容填寫齊全，所附的車票是去出差地的車票，餐飲、住宿、交通費發票是出差地的發票，人員和名單與派出的人數相吻合。途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用。會計審核簽字后，持《出差行程安排表》、《支出單》和《報銷單據匯總表》連同原始報銷憑證，一同交給財務經理審核簽字，然后總經理簽字，完成審批手續。本著多退少補的原則，出納員收支款項。
3．員工差旅費報銷原則上公司只負擔員工往返的車費和住宿費用。如果核算方式是先支出日后扣除的業務人員，公司可以報銷招待費用和禮品費用，前提是部門領導簽字同意。
4．員工報銷住宿費的標準：按出差地連鎖經濟酒店的住宿費報銷。遇有特殊情況需要報銷的，要請示部門經理。
5．交通費：員工出差需購買飛機票的，正常情況由行政部統一購買（如果是業務人員出差自己負擔的除外），特殊情況請示后可以自己購買。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。丟失車票的請打印出行程單，填寫說明，公司領導簽字，扣除稅費成本后予以報銷使用。
6．支付的招待費，需要總經理提前批準后，財務部按正常報銷程序報銷。
三、其他臨時借款及日常費用報銷規定及流程
1．其他借款如業務費、周轉金等，借款人員憑《預支申請單》按批準額度辦理借款，應及時報帳，日清月結，除特殊情況無法按時結清外，不允許跨月借支。
2．日常支出主要包括會議費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費、資料費、固定資產、低值易耗品等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
3．有實物的報銷單據如電腦、相機、辦公用品、備品、禮品需列出實物明細表，入庫后再出庫，出庫單要有使用人、批準人簽字，并由收貨保管人驗收后在發票背面簽名確認。
4．出租車票據需注明業務發生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；招待費的報銷單據需注明其招待人員及人數并附有餐費發票；報銷費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業制度；餐費發票的附件必須有經辦人、部門經理甚至公司總經理審核簽批；大額發票必須有消費清單。大額發票是稅務稽查重點，如果沒有清單，可能會認為虛假消費。
5．租金發票要有行政辦公部門審核確認手續，必須有房屋租賃合同，發票日期金額要與租賃合同吻合。會議費報銷，必須有會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料，不能有會議無關費用(如旅游費)列支。加油費報銷，報銷的加油費必須是公司賬面上的車輛或是與公司簽有租車協議的車輛，加油費總額不能超過車輛理論行車的最大油耗量。水電費報銷，發票上的字碼要與水表、電表的字碼相符，要與本公司的規模相吻合。
6．市內交通費用報銷規定
? ? 公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐地鐵或公交車，原則上不提倡乘坐出租車或順風車，如確因工作需要，要事先請示部門領導，部門領導在報銷單上簽字。財務部審核后予以報銷。提醒：報銷時出租車票不得連號。
7．填寫報銷單和發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類票據按大小順序依次排好，逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。
（1）填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
（2）下列情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費；其它不符合《會計法》和《稅法》規定的開支標準的單據，無理由跨年度的單據、沒有發票的款項。
（3）各公司的費用發票必須是各公司的全稱，張冠李戴開的發票不予以報銷，由費用人自己承擔損失。（例如在A公司借款出差，開回了B公司的發票的情況，出差人自己解決）
（4）借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，多退少補，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準；借領支票者原則上應在3個工作日內辦理銷帳手續。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（5）每個人對自己審批的財務支出負責，出現紕漏損失由簽字人承擔，報銷和審批流程規定期限，超出期限的由直接責任人根據金額向公司公共基金交滯納金，公司公共基金明細每月公示。
五、附件樣板
備注：人民幣大寫標準
壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整(正)
附件1
? ? ? 增值稅專用發票樣板（專用發票要兩聯帶回公司報銷）
?
附件2 增值稅普通發票樣板
附件3? ? 樣板填寫
出差申請人
姓名：小文? ? ? ? ? ? ? ? ? 職務： 業務? ? ? ? ? ? ? ? ? 出差目的地：上海
預計出差時間
? 2017? 年? 8? ? 月? ? 8? 日——? 2017? ? 年? 8? ? 月? 12? ? 日，共計? 5? 天
出差事由
開發市場
乘坐交通
去：□汽車? □火車（動車/高鐵） □船舶? □飛機? □自駕車? □其他：
回：□汽車? □火車（動車/高鐵） □船舶? □飛機? □自駕車? □其他：
費用預算
交通費（元）
住宿費（元）
業務招待費（元）
其他（元）
合計（元）
人民幣大寫金額
財務經理審核：
會計審核：
部門領導簽字：
李家杰
總經理審批：
出納簽字：
出差申請單（借款）
附件4? 樣板填寫
? ? ? ? ? ? ? ? 報 銷 單 明 細 表? ? ? ? 此報銷表通用
日 期
事? ? 項? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （請按需要填寫出發地至目的地、辦事明細及辦事目的等）
費用類別? （如：住宿費、餐費、的士費、機票、火車票、其他）
金額
附帶單據/張
備? 注? ? ? ? ? ? ? ? ? （或票據是否齊全、補充說明等）
2017-08-08
北京--上海? 高鐵票
火車票
563.00
2017-08-09
上海-北京 高鐵票
火車票
50.00
2017-08-08
如家店住宿費5天
住宿費
1000.00
2017-08-10
七天店住宿費5天
住宿費
568.00
2017-08-11
**到酒店
的士費
320.00
2017-08-12
酒店到車站
的士費
563.00
預支金額：
報銷金額：
退（補）金額：
? ? ? ? ? ? ? ? ? 報銷人簽字：
注：1、事項必須寫清楚辦事詳情。2、票據按大小順序依次排好并按排好順序填寫報銷表（票據請用曲別針按大小順序別好），無票的不予以報銷。3、報銷人欄必須本人簽字。4、開票名稱：有限公司，并寫上公司稅號。5.請勿將發票丟失，否則無法報銷。
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