巴塞爾新資本協(xié)議介紹
?????? 在銀行管理中經(jīng)常會聽到巴3、新資本協(xié)議等專用詞，那這都是指《巴塞爾資本協(xié)議》，全稱《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》。新資本協(xié)議的五大目標是：促進金融體系的安全性和穩(wěn)健性（保持總體資本水平不變）；繼續(xù)促進公平競爭；更全面地反映風(fēng)險；更敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度；重點放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。最新的《巴塞爾協(xié)議III》（第3版）于2010 年9月12日發(fā)布，也稱為新資本協(xié)議。
?????? 我國銀保監(jiān)會于2011年4月發(fā)布關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標 準的指導(dǎo)意見（銀監(jiān)發(fā)2011年44號文），該指導(dǎo)意見中明確指出 要大力推動中國銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標準，增強銀行體系穩(wěn)健性和國內(nèi)銀行的國際競爭力。2012年6月，銀監(jiān)會公布最新修訂的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》根據(jù) 巴塞爾II和巴塞爾III確立的銀行業(yè)資本監(jiān)管的新標準結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)實際制定，自2013年1月1日開始實行。在我國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行均需實施新資本協(xié)議。要求各銀行2019年1月1日前達到規(guī)定的監(jiān)管要求，也稱為新資本協(xié)議的三大支柱：
????????（1）第一支柱：最低資本充足率要求。我國銀保監(jiān)要求各銀行資本充足率不得低于8%，同時應(yīng)當在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本，即我國商業(yè)銀行資本充足率要求不得低于10.5%。
????????風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）是指對銀行的資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險性質(zhì)確定不同的風(fēng)險系數(shù)，以這種風(fēng)險系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)總額。根據(jù)風(fēng)險類別的不同，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)由信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 三部分構(gòu)成。
????????（2）第二支柱：主要針對銀行業(yè)風(fēng)險制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度，其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險（壓力測試、違約定義、剩余風(fēng)險和貸款集中風(fēng)險）、操作風(fēng)險、加強跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。
?????? （3）第三支柱：其核心是基于市場機制的信息披露，即市場對銀行業(yè)的約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等有更好的了解。
?????? 以下是我國銀保監(jiān)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》的主要目錄和附件名稱，可以看出要求眾多，且對各類風(fēng)險的計量方式有著明確的方法。有興趣的同學(xué)可以去下載巴塞爾協(xié)議III和《商業(yè)銀行資本管理辦法》全文了解具體的規(guī)范：
巴塞爾新資本協(xié)議對系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的要求
?? ? ????新資本協(xié)議既是銀保監(jiān)的監(jiān)管要求，也是銀行自身風(fēng)險管理的提升。它的實施是一項系統(tǒng)性建設(shè)工程，涉及銀行組織架構(gòu)、管理制度、流程規(guī)范和系統(tǒng)建設(shè)的項目群，整個項目群會有幾十個相關(guān)咨詢項目、IT系統(tǒng)建設(shè)項目，項目群歷時3年或者更長。因此每個銀行會設(shè)立一個新資本協(xié)議辦公室或PMO的組織來規(guī)劃、跟進整個項目群的建設(shè)。由于新資本協(xié)議專業(yè)性較強，一般都會采購咨詢公司進行咨詢，如PWC、IBM等。
????????那涉及IT系統(tǒng)相關(guān)的主要在第一支柱和第二支柱，主要對各類風(fēng)險資產(chǎn)進行評級和加權(quán)計算，涉及每一筆資產(chǎn)的明細數(shù)據(jù)計算，且對資本充足率計算相關(guān)的原始數(shù)據(jù)和過程數(shù)據(jù)至少需要保留5年。
?????? 那在系統(tǒng)和數(shù)據(jù)層面主要有以下相關(guān)工作：
?????? （1）內(nèi)部評級系統(tǒng)：內(nèi)部評級系統(tǒng)主要是針對第一支柱中的信用風(fēng)險，包括零售和非零售的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，內(nèi)部評級系統(tǒng)要對每一筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)的評估風(fēng)險級別和計算違約概率。因此首先需要確定每個產(chǎn)品的評級方案和違約概率計算方式。這需要針對各產(chǎn)品近幾年的違約情況按資本管理辦法中的方式進行建模。因此需要數(shù)據(jù)倉庫提供近3-5年的歷史數(shù)據(jù)。建模可以通過自助分析平臺進行。后續(xù)也會對風(fēng)險建模進行介紹。
?????? （2）RWA系統(tǒng)：RWA系統(tǒng)是新資本協(xié)議合規(guī)進程中最主要的項目之一，需實現(xiàn)信用風(fēng)險RWA、市場風(fēng)險RWA、操作風(fēng)險RWA的自動計算，最終獲得資本充足率，并生成全行及并表層面監(jiān)管報表、信息披露報表。計算主要流程如下圖：
????????RWA系統(tǒng)的計算需要保留5年以上原始和過程數(shù)據(jù)，這部分需要和數(shù)據(jù)倉庫一起做好數(shù)據(jù)保留、歸檔、備份的規(guī)劃，以備后續(xù)檢查。
????????每個銀行具體實施路徑也會不同，系統(tǒng)分布和架構(gòu)也不盡相同，在一些大銀行實施時，RWA系統(tǒng)可能會分為幾個子系統(tǒng)如操作風(fēng)險RWA、市場風(fēng)險RWA、信用風(fēng)險RWA、壓力測試等。
?????? （3）風(fēng)險集市：那RWA的計算需要每天從數(shù)據(jù)倉庫抽取大批量數(shù)據(jù)進行計算，計算指標非常專業(yè)，因此需要建立專門的集市進行計算，由于許多指標行內(nèi)的風(fēng)險管理也會使用到，因此可以放在風(fēng)險集市中統(tǒng)一加工風(fēng)險相關(guān)指標和數(shù)據(jù)，那也可以單獨建立一個集市專門為新資本協(xié)議的實施進行數(shù)據(jù)加工，那可以將部分行內(nèi)使用的風(fēng)險指標放到匯總指標層進行加工。
?????? （4）關(guān)聯(lián)系統(tǒng)：新資本協(xié)議的實施除了新建內(nèi)部評級系統(tǒng)、RWA系統(tǒng)、風(fēng)險集市外，許多系統(tǒng)還會涉及流程改造、功能調(diào)整、數(shù)據(jù)修改。如個人及對公貸款系統(tǒng)、信用卡系統(tǒng)等。另外數(shù)據(jù)補錄、數(shù)據(jù)質(zhì)量等系統(tǒng)也會使用到。
? ? ? ?數(shù)據(jù)倉庫是整個新資本協(xié)議相關(guān)系統(tǒng)計算指標的數(shù)據(jù)提供方，它的高效數(shù)據(jù)服務(wù)是保證整個新資本協(xié)議項目按計劃實施的保證，同時穩(wěn)定的批量數(shù)據(jù)服務(wù)和數(shù)據(jù)質(zhì)量校驗也是保證各指標及報表計算的正確性的基礎(chǔ)。
