一、目? ? 的：規范固定資產采購流程和后續管理。

二、適用范圍：固定資產采購及固定資產管理。

三、責 任 者：固定資產管理部門、財務部

四、正? ? 文:

為了加強公司內部控制制度，節約資金，明確責任，特制定固定資產采購管理辦法。凡是由公司采購或修建的各類固定資產，均受本辦法約束。本辦法的采購流程要遵循計劃與預算→申請采購→付首款→到庫安裝→驗收→入庫移交→付款記賬的原則。

第一條：本辦法所指固定資產包括房屋及建筑物、運輸設備、辦公設備、制造設備、其他設備等。上述固定資產指使用年限一年以上單位價值在2000元以上的物品。

第二條：公司固定資產采購分為計劃內采購及計劃外采購。計劃內采購主要是年度預算內已審批的項目；計劃外采購主要是公司非可預見的預算外固定資產采購。

第三條：采購流程

計劃外固定資產采購由固定資產使用部門提出申請，由財務部門進行審核，報經營委員會批準，并由采購部門實施采購。

計劃內固定資產采購采購限額達到XX萬元以上公司應設立專門采購小組，由公司總經理任組長，由采購小組編制預算表，制定采購計劃，選定采購方式（公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價和單一來源）；報上級總經理批準，執行采購方式。采購限額在XX萬元以下可參照本辦法規定程序執行：

1. 計劃與預算

每年度公司根據實際需要，編制公司的固定資產年度采購計劃，經由經營委員會審核批準后，報財務部匯總。

2. 申請采購

2.1 固定資產采購由固定資產使用員工或部門根據固定資產用途以及財務預算發起采購，填制固定資產請購單，確定采購固定資產類別、規格型號等性能參數，部門經理核準。

2.2 資產管理處管理人員根據需求部門實際需求情況，進行審批（留存請購單第一聯）。

2.3 采購部門負責人審批簽字后，由采購人員協同采購發起人確定供應商范圍，比對確定供應商，簽訂采購合同。（留存請購單第二聯）

2.4 財務部門根據相關預算，由部門經理審批。

2.5 總經理授權人進行核準，若金額超過XXX則需總經理本人審批。

2.6 采購部門攜固定資產請購單、采購合同作為采購依據到財務部申請付款。財務部根據采購合同信息確認付款。（留存請購單第三聯）

3. 到庫安裝及驗收

3.1 固定資產到庫后如需安裝的，應由專業人員進行安裝調試，安裝完畢后，由采購人員驗收；重要生產設備類固定資產還要會同技術、使用部門共同參與驗收。

3.2 填制固定資產卡片

固定資產驗收合格后，由經辦人員填寫固定資產卡片，確定固定資產基本信息；驗收及使用人員確認簽字。（該卡片一式三聯，采購部門、財務核算部門、財務部各留存一份）

4. 入庫移交

驗收合格后，經辦人員到資產管理部門處辦理資產入庫手續。庫管處留存一份資產卡片備案查詢，并將其依其類別編號并粘貼樣簽。填寫固定資產領用單（固定資產備案表），固定資產投入使用。

5. 結賬

所有事項完畢后，采購員將固定資產卡片及發票提供予財務部門填寫付款單付尾款結賬。（原則上應當先貨后款，盡量避免先款后貨的情況）

第四條 固定資產的增加和減少

1. 財務部應會同資產管理部門對固定資產進行定期或不定期的盤點清查，對盤點發現的盈虧，要查明原因，提出處理意見，并報總經理授權人審批后調整帳戶。

2. 公司之間、公司內部各部門之間的固定資產轉讓、調撥應由使用部門提出申請，報行政部及財務部審核，總經理或授權批準，行政部具體操作并備案（如有必要進行相應的財務）。

第五條? 固定資產的報廢

1. 固定資產符合以下情況的，可申請報廢：

1) 耗能很高，效率很低的設備、工具等；

2) 使用期限已達到或超過規定年限，主要部件已存在嚴重缺陷、故障，不能修復或無修復價值的；

3) 因事故或不可抗力遭受嚴重損壞，不能修復或無修復價值的；

4) 損壞嚴重，無法修復或無修復價值的。

2. 固定資產的報廢由使用部門提出申請，行政部會同使用部門資產管理員進行鑒定，出具鑒定意見，同時會同財務部出具固定資產處理意見。

3. 報廢固定資產的清理回收工作由行政部辦理，并備案；所收價款交財務部。

第六條? 固定資產管理責任制

固定資產采用“誰保管誰負責”的管理責任制，采用分級管理辦法。各部門應設置資產管理員，負責對所有資產保管和使用。因管理不善造成的短缺、毀損由直接保管人員負責賠償。

第七條、本制度未盡事宜由公司財務部負責解釋。

第八條、本制度自頒布之日起生效，原制度廢止。

采購審核流程如下：

編制年度預算或季度預算

固定資產采購流程圖

預算內且金額超過XX萬元? ? ? 預算內且金額不超過XX萬元? ? ? ? ? ? ? ? 預算外

1、填制請購單、部門經理核準

成立專門采購小組，填制請購單，總經理核準

1、填制請購單，部門經理核準

2、財務部審核

2、資產管理部門處審批

）

3、采購部審批簽字，并辦理相關采購手續。

3、經營委員會核準

4、根據預算及合理性，財務部經理審核

5、總經理授權人核準（五萬以上需XX批準）

6、攜帶相關材料，于財務部申請匯款

附表：

固定資產請購單