參考原文：https://blog.csdn.net/tenfyguo/article/details/47294157
結(jié)算與清算
銀行與商戶、消費者之間為結(jié)算關(guān)系，銀行之前為清算關(guān)系
清算是因跨行交易而產(chǎn)生的銀行間債務(wù)債權(quán)，需要定期凈軋（如每日），以結(jié)清因跨行交易產(chǎn)生的債務(wù)債權(quán)。
清算系統(tǒng)是由央行主導(dǎo)建設(shè)的平臺，銀行自身接入清算系統(tǒng)，非金融支付公司則以自己開戶的備用金托管行代代理接入清算系統(tǒng)。
結(jié)算-清算二級體系
如上圖所示，跨行的清算必須經(jīng)過央行的清算系統(tǒng)進行處理；而銀行內(nèi)部的結(jié)算，則是各個商業(yè)銀行自行辦理。
清算的運作過程
注意： 內(nèi)容以銀聯(lián)為例！
1、清算賬戶的開通
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接入相關(guān)清算系統(tǒng)的主體需要在清算系統(tǒng)開清算賬戶，銀行一般需要在央行開通準(zhǔn)備金賬戶和備用金賬戶（用于清算）。而銀聯(lián)只需要在央行開通備用金賬戶，無需準(zhǔn)備金賬戶。
準(zhǔn)備金賬戶：主要用于監(jiān)管使用，用于保護存款人的合法權(quán)益（即商業(yè)銀行將存款一定比例的資金存放到央行的準(zhǔn)備金賬戶，避免銀行出問題，能拿這些錢補償存款人）。
備用金賬戶：用于自身資金頭寸的管理
清算賬戶和結(jié)算賬戶
如上圖，清算賬戶是開在央行對應(yīng)的清算系統(tǒng)中，而結(jié)算賬戶一般是開在商業(yè)銀行，具體：
銀聯(lián)境內(nèi)清算賬戶均開在中國人民銀行，跨境業(yè)務(wù)的清算賬戶開在代理清算銀行（一般是中行和匯豐銀行）。
境內(nèi)成員機構(gòu)（即參與銀行卡交易的銀行）的清算賬戶均開立在中國人民銀行，銀行一般在人民銀行開立有準(zhǔn)備金賬戶和備付金賬戶，清算一般使用備付金賬戶進行。
境內(nèi)商戶和第三方支付機構(gòu)的結(jié)算賬戶均開立在商業(yè)銀行。
2、清算的執(zhí)行過程
《支付清算組織管理辦法》規(guī)定：
支付清算是指支付指令的交換和計算。
支付指令是指參與者以紙質(zhì)，磁介質(zhì)或者電子形式發(fā)出的，辦理確定金額的資金轉(zhuǎn)賬命令。
支付指令的交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑，用于支付指令的接收，清分，和發(fā)送。
支付指令的計算是指對支付指令進行匯總和扎差。
參與者是指接受支付清算組織章程制約，可以發(fā)送，接收支付指令的金融機構(gòu)及其其他機構(gòu)。
因此，清算的執(zhí)行過程主要分為清分和資金劃撥兩個階段。
清分
是指對聯(lián)機交易系統(tǒng)中的交易日志中記錄成功的交易，逐筆計算交易本金和交易的費用（如手續(xù)費，利潤分成等），然后按清分對象匯總扎差形成對各個清分對象的應(yīng)收或者應(yīng)付金額的過程。直白說，就是通過交易日志計算搞清楚今天應(yīng)該給誰多少錢和應(yīng)該向誰要多少錢。
資金劃撥
是指清分后，已清楚了應(yīng)該給誰多少錢或者向誰要多少錢以后，需要通過特定的渠道和方式，完成應(yīng)收應(yīng)付資金的轉(zhuǎn)移。直白說，就是明確通過何種渠道，拿回應(yīng)收的錢，付出應(yīng)付的錢。
3、資金的劃撥方式
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境內(nèi)的跨行清算是通過央行的大額支付清算系統(tǒng)，完成資金劃撥。
- 銀聯(lián)是特許企業(yè)，有權(quán)限可以主動借記或貸記誠意機構(gòu)的清算賬戶。直白點：借記就是我向別人要錢，貸記就是我給別人錢。
境外的跨行清算是通過銀聯(lián)代理清算銀行進行的，通過銀行與銀行直接的結(jié)算匯兌系統(tǒng)完成，但目前只能支持貸記結(jié)算，即只能記錄我給別人的錢。
境內(nèi)的收單清算可以通過央行的小額支付清算系統(tǒng)完成資金劃撥，但只能是實現(xiàn)貸記結(jié)算。
4、銀聯(lián)清算系統(tǒng)與央行大小額支付清算系統(tǒng)的關(guān)系
銀聯(lián)通過央行的大額支付清算系統(tǒng)，實現(xiàn)與境內(nèi)成員機構(gòu)清算賬戶之間的雙向資金轉(zhuǎn)移（即可貸記和借記相關(guān)清算賬戶）
銀聯(lián)通過小額支付系統(tǒng)或者當(dāng)?shù)氐钠睋?jù)交換系統(tǒng)，實現(xiàn)與境內(nèi)第三方機構(gòu)和直聯(lián)商戶之間的單向資金轉(zhuǎn)移（即只能貸記相關(guān)清算賬戶）
在大額支付清算系統(tǒng)中，銀聯(lián)享有比商業(yè)銀行更大的特權(quán)，因為銀聯(lián)可以借記或者貸記相關(guān)成員機構(gòu)的清算賬戶（說白了，銀聯(lián)可以直接操作成員機構(gòu)的清算賬戶：付多少或者收多少錢），而商業(yè)銀行只能貸記對方的賬戶（即只能操作對方清算賬戶：收多少錢）。在大額支付清算系統(tǒng)中還享有借記特權(quán)的只有國債登記公司，但其借記操作還需要有國債做抵押。
5、清算的對賬
涉及到資金扭轉(zhuǎn)的系統(tǒng)，都需要進行對賬。各個清分對象需要進行對賬：清分對象自己都會記錄交易信息，然后用自己記錄的交易日志跟清算系統(tǒng)進行復(fù)式（雙向）對賬，那么對賬面臨的一個問題是：以誰的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)的問題？
對賬方式分為：自主清算和非自主清算。簡言之，自主清算就是以我數(shù)據(jù)為準(zhǔn)的清算，非自主清算就是不是以我數(shù)據(jù)為準(zhǔn)的清算。
境內(nèi)的跨行清算和收單清算均采用了自主清算，其相應(yīng)的對賬方式是先以銀聯(lián)的清分結(jié)果為準(zhǔn)，先行辦理資金劃撥，然后成員機構(gòu)，第三方機構(gòu)或者直聯(lián)商戶，再根據(jù)銀聯(lián)的對賬文件，對比自身的交易明細，如果有出入就通過差錯方式處理。
外卡收單清算以及部分跨境業(yè)務(wù)均采用非自主清算。
