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標準的定義
清結算的官方定義
根據《中國銀聯銀行卡聯網聯合技術規范V2.1》定義：
清分 Clearing
對交易數據依據機構和交易類型進行分類匯總，并計算結算金額的過程。
清算 Settlement
指根據清分結果對交易數據進行凈額軋差和提交并完成資金劃撥的全過程。
結算 Settlement of Accounts
指完成客戶賬戶間資金劃撥的全過程。
支付清算的界定
《支付清算組織管理辦法》直接對“支付清算”進行了界定:
本辦法所稱支付清算，是指支付指令的交換和計算。其中：
(一)支付指令是指參與者以紙質、磁介質或電子形式發出的,辦理確定金額的資金轉賬命令；
(二)支付指令的交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑,用于支付指令的接收、清分和發送；
(三)支付指令的計算是指對支付指令進行匯總和軋差。
便于理解的定義
- 清分=記賬
- 清算=算賬
- 結算=轉賬
詳細闡述
-
清分 相當于記賬
收集支付數據，按交易類型和規則進行清分；即記錄下清分結果。 -
清算 相當于算賬
根據一定的清算（計費）規則對清分后的數據或交易數據進行匯總、軋差；如果是跨行支付，還有不同行之間的支付指令的接收、交換、發送；即算清楚誰欠誰多少錢，誰該支付給誰多少錢。 -
結算 相當于轉賬
結算是對清算后的數據根據一定的賬期進行資金劃撥；即根據清算結果，進行資金流的支付動作。
舉例理解定義
銀行清結算的舉例
舉個銀行實際操作清結算的例子；北京時間10:01
清分
央行清算中心記錄信息流；即央行的地市級分行的清算中心記錄各個銀行的交易信息。
北京市西城區A行支行向上海市黃浦區B行支行匯款300W。
重慶市沙坪壩區B行營業廳向武漢市江漢區A行支行匯款2600。
A行與B行全國各地在這一時刻發生的交易信息會被各地市級人民銀行的清算中心一一記錄。
清算
央行清算系統對信息流進支付指令的交換和計算。
這些交易信息會被匯總到省級人行的清算中心再由各省匯總到人行的清算總中心。最終計算出10:01全國A行總計給B行2億，B行總計付給A總行1億，二者相抵，A行付給B行1億。
結算
根據央行的清算結果，A行資金調撥給B行。
根據賬目核對的結果，A行從人行的備付金賬戶中劃1億到B行的備付金賬戶中。A行客戶與B行客戶發生交易的收支款項匯總填平A行備付金賬戶中劃出去的1億，B行用備付金賬戶增加的1億分發給對應的客戶。
通俗一點的舉例
舉個打麻將的例子
清分 就是記誰給誰杠、放炮等。
清算 就是打完大家交流一下看看記的對不對，誰進多少誰出多少 (含對賬)。
結算 就是出錢的給進錢的。
相關概念說明
軋差
官方定義
軋差是指利用抵銷、合同更新等法律制度，最終取得一方對另一方的一個數額的凈債權或凈債務。
軋差是控制雙邊信用風險合約（如遠期合約、掉期）的最常見方法之一，包括支付軋差（payment netting）、出清軋差（closeout netting）、跨產品軋差（cross-product netting）幾種形式。
舉例說明
銀行A和銀行B，發生在某一自然日；A欠B10萬元，B欠A4萬元，通過軋差，日終清算的時候，A對B的凈欠額為6萬元，即A向B支付6萬元。
軋差的好處
- 提供效率，節省時間
沒有軋差，A需向B支付10萬元，B需向A支付4萬元，發生了兩次支付行為；軋差之后，只需要A需向B支付6萬元，提高了跨行轉賬或資金調撥的效率。
- 降低信用風險，減少資損
沒有軋差，B需要向A支付4萬元，而A需向B支付10萬元。假設B在向A支付4萬元的過程中沒有意識到A會違約，如果A已經得到B支付的4萬元，則B可能無法收回其10萬元，那么其信用損失將大于軋差后的6萬元。
清算和軋差的區別
清算包括支付指令的交換和計算，支付指令的計算主要是匯總和軋差；即軋差屬于清算的一部分。
可以先軋差再清算，也可以不軋差直接清算，只要賬能對平，所以兩個是不同概念。
資金調撥
未找到官方定義，這里就簡單說下個人的理解。
簡單的說就是資金轉移；對于銀行之間就是各個銀行在央行的備付金進行的劃轉操作，對于企業或者個人來說就是A向B的轉賬操作。
在清結算概念里，就是完成清算之后，一方向另一方支付多少錢，即轉賬或者結款的操作。就是明確通過何種渠道，拿回應收的錢，付出應付的錢。
頭寸
頭寸就是資金，指的是銀行當前所有可以運用的資金的總和。
頭寸（position）也稱為“頭襯”就是款項的意思，是金融界及商業界的流行用語。頭寸指投資者擁有或借用的資金數量。
在金融市場中（期貨或股票），在期貨開戶交易中建倉時，買入期貨合約后所持有的頭寸叫多頭頭寸，簡稱多頭；賣出期貨合約后所持有的頭寸叫空頭頭寸,簡稱空頭。
備付金
可以閱讀《支付機構客戶備付金存管辦法》全文，對備付金的使用和管理有詳細的介紹，下文會列出部分辦法內容。
支付機構客戶備付金（簡稱：備付金；英文名：provisions），是指商業銀行存在中央銀行的超過法定存款準備金率的那部分存款，一般稱為超額準備金。廣義的支付準備金，包括庫存現金和在中央銀行的存款，前者叫現金準備，后者叫存款準備，其中存款準備金是主體。
中國統稱的支付準備金，即備付金，是狹義上的存款準備，即商業銀行和其他金融機構存入中央銀行的存款。
指支付機構為辦理客戶委托的支付業務而實際收到的預收待付貨幣資金。
備付金由銀行托管，備付金銀行分為存管銀行和合作銀行。
備付金監管辦法
人民銀行公布的《非金融機構支付服務管理辦法》中，對支付機構接受客戶“備付金”作出了比較詳細的監管規定。
- 支付機構接受客戶備付金時，只能按收取的支付服務費向客戶開具發票，不得按接受的客戶備付金金額開具發票。
- 支付機構接受的客戶備付金不屬于支付機構的自有財產。支付機構只能根據客戶發起的支付指令轉移備付金。禁止支付機構以任何形式挪用客戶備付金。
對于監管機構來說，對支付寶等第三方支付企業的備付金進行監管，是為了控制第三方支付企業的道德風險、操作風險等，保證客戶利益。
換句話說，就是支付企業倒了，要讓你在這個企業開立的賬號上的資金能夠有一定保障。
舉例理解
當用戶在電商網站（如淘寶網）購買商品，下單后，資金并不是立即進入商家的賬戶上，而是暫存在第三方支付公司。當用戶確認接收到商品后，資金從第三方支付公司轉到商家賬戶上。這個資金被稱為備付金。
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參考資料：
銀行業務中的清算和結算的過程
