清姝打算寫一本關于理財的書，不同于以往寫教程，清姝這次打算做一次故事性的挑戰。李小清就是清姝本人啦。這也是記錄清姝理財成長的一個心路歷程。本書會涉及到資產配置、保險、基金和貴金屬，清姝比較擅長的部分。另外，清姝認識各有專長的小伙伴，如果大家對他們薅羊毛、兼職、股票、購物（包括購房購車）等方面有興趣，請留言，清姝會去請教他們這些方面的內容，然后也會讓他們來書里客串講師，記得留言和預約下一章內容啊。好了，廢話不說咱們看故事。

李小清和張小帥終于結束了愛情長跑結婚了。對于李小清來說，結婚意味著終于長大，可以脫離開父母的看管，人身自由，經濟獨立了。對于未來生活，可是既期待又迷茫，怎么才能經營好小家，讓小家不斷健康穩定的發展呢？

這天李小清和張小帥一塊兒回家，請教李媽媽如何讓小家經濟更好的發展。

李媽媽笑了，經營好家庭和經營好企業一樣，首先要自己有多少資產多少負債，也就是說要清點自己的資產。然后才有然后。

李小清很迷惑，“那什么是資產什么是負債呢？我貸款買了房子，是資產還是負債？”

李媽媽“很好，孺子可教。首先我們來理解資產，資產就是個人擁有的有商業價值或者交換價值的東西。簡單點說，就是錢和值錢的東西。資產分成流動資產、投資資產和自用資產。”

張小帥有點蒙了：“聽起來很復雜啊”

李小清畢竟長期接受李媽媽的耳濡目染，馬上搶著回答。

“流動資產一般是現金及現金等價物。現金好理解，就是漂亮的印著毛爺爺的紙啦，現金等價物指有極強靈活性和安全性資產，比如活期存款、貨幣基金。我用的余額寶就是貨幣基金，流動性很好安全性也不錯，但是收益比較低。此外還有投連險和p2p活期，收益大一些，但是更加危險一些。“

”投資資產是指能夠帶來收益的資產。通常包括股票、基金、債券、保險、貴金屬等金融投資以及用于古董、珠寶、出租的房產等實物投資。自用資產一般指貴重的便于交易的資產，比如自住房或者汽車。如果房子只有一套用來自用屬于自用資產，如果有兩套，第二套用于出租那就是投資資產了哦“

張小帥馬上點頭表示理解，”那么負債呢？“

李小清馬上好為人師的繼續解釋”負債當然就是必須要償還的債務嘍。負債分為自用負債和投資負債。

自用負責當然指用于自己用的負債，比如信用卡還款、房租、自住房的房貸、車貸等。投資負債指負債的項目專門用于投資的，比如出租房的房貸。“

張小帥繼續疑惑到，”那你剛才說的貸款買的房產是資產還是負債啊？“

”當然資產的算資產，負債的算負責啦“

張小帥困惑到“哪有什么用啊？”

李小清只好求助的望向李媽媽。

李媽媽”所以我們要引入一個概念叫"凈資產"。只有凈資產才是真正屬于你的財富。凈資產=資產-負債。所以前面算清資產和負債是很有意義的“

李媽媽給了張小帥和李小清一張資產負債表，讓他倆回家填寫。

李小清回家后，興致勃勃的填寫好，下次回家帶著資產表和張小帥（“喂喂喂，本帥哥和資產表是一個級別的么？”）回家給老媽過目。

李媽媽安全等級表給他倆。

證明小夫妻的安全級別還是很健康的，但是生息資產有些過低。

李媽媽同時表示，只看凈資產還不夠，還需要知道每個月的現金流才能更好的判斷家庭情況。你倆先去記賬，了解現金流，咱們在做下一步安排。

本期小tip

1資產包括流動資產流動資產、投資資產和自用資產。投資資產又包括金融資產和實物資產。

2負債包括自用負債和投資負債。

3凈資產=資產-負債

4流動比率=流動性資產合計/流動性負債合計*100%；負債幾率=負債總計/資產總計*100;生息資產比率=投資性資產合計/資產總計*100%