支付平臺作為中介在付款方、收款方、銀行之間建立資金融通渠道。

完成資金融通不同的支付機構之間存在兩個問題：通信、清結算。

一、通信問題

不同支付機構之間互設接口成本高，于是產生了通信中介。兩種模式適配器模式（第三方支付平臺）、公共接口模式（銀聯、人行）

二、清結算

不同支付機構之間通過互設保證金賬戶完成資金清結算，但是這種方法成本高，于是產生了保證金系統。

各支付機構在保證金系統開設賬戶，同時建立機構內部的虛擬賬戶，方便后續對賬。這里的保證金系統也就是央行的備付金系統。

換個思路，保證金系統建立支付機構的虛擬賬戶，同時在對應的支付機構開設保證金賬戶，兩個賬戶進行對賬。

三、清結算的分離

資金清結算中實時記賬對保證金系統負載太多，于是產生了清算和結算的分離。支付交易匯總到清算系統，清算系統定時匯總交易數據發各支付機構進行對賬，對賬完成后針對保證金賬戶進行清分、轉帳。

上面的過程中講明白了虛擬賬戶和保證金賬戶的概念。

針對第三方支付平臺在各個銀行開始保證金賬戶，同時內部設置虛擬賬戶。這里的虛擬賬戶都是平臺資產，也叫內部戶？

第三方支付平臺的外部戶？都是平臺的負債？第三方支付平臺的用戶

第三方支付機構兩種運作方式：支付網關模式、虛擬賬戶模式，前者只提供通道，后者會形成資金池。

知乎也有專門討論這個的話題：http://www.zhihu.com/question/27606493